[公告]中矿资源:备考财务报表审阅报告

时间:2018年02月13日 21:02:56 中财网


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中矿资源勘探股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)



一、 企业的基本情况

(一)中矿资源勘探股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2008 年以 2007
年 12 月 31 日为基准日,采用整体变更方式设立本公司,并于 2008 年 2 月 4 日在北京市工商
行政管理局进行了变更登记,取得注册号 110000000428293 的《企业法人营业执照》,注册
资本 5,800.00 万元。


根据本公司 2007 年度股东大会决议和修改后的章程规定,由 32 名自然人以现金出资
300.00 万元认购了公司新增股份 200 万股,公司注册资本由 5,800.00 万元增至 6,000.00 万
元。


根据本公司 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定,2009 年 3 月公司 15 名管理人
员以现金 315.00 万元认购本公司 175 万股,增资完成后,公司注册资本由 6,000.00 万元增
加至 6,175.00 万元。


根据本公司 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,2009 年 6 月海通开元
投资有限公司(以下简称“海通开元”)与本公司签订《中矿资源勘探股份有限公司之增资
协议》,海通开元以 2.975 元/股的价格现金认购公司新增股份 325 万股,公司注册资本增加
至 6,500.00 万元。


根据本公司 2010 年度股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币
1,300.00 万元,以 2010 年 12 月 31 日的总股本 6,500 万股为基数,按每 10 股转增 2 股的比
例,以资本公积向全体股东转增股份总额 1,300 万股,每股面值 1 元,共计增加实收资本(股
本)1,300.00 万元。变更后本公司注册资本为人民币 7,800.00 万元。


根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册
资本人民币 1,200.00 万元,每股面值 1 元,共计 1,200 万股,2011 年 6 月由中色矿业集团有
限公司和 11 位自然人以现金 6,000.00 万元认购股份 1,200 万股,增资完成后,公司注册资
本由 7,800.00 万元增加至 9,000.00 万元。


根据中国证券监督管理委员会《关于核准中矿资源勘探股份有限公司首次公开发行股票
的批复》(证监许可[2014]1326 号)的核准,并经深圳证券交易所深证上(2014)491 号文
同意,公司于 2014 年 12 月 30 日向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股(每股面值 1 元),


增加注册资本人民币 3,000.00 万元,变更后的注册资本为人民币 12,000.00 万元。此次募集
资金合计 22,710.00 万元,扣除发行费用后净募集资金人民币 19,055.00 万元,其中增加股
本 3,000.00 万元,增加资本公积 16,055.00 万元。并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)
出具了信会师报字[2014]第 211403 号验资报告验证。


根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,向符合条件的 40 名
激励对象授予 461 万股限制性股票,授予日为 2015 年 8 月 20 日。


截至 2015 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 12,461.00 万股,注册资本为
12,461.00 万元。


根据本公司 2015 年度股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币
6,230.50 万元,以 2015 年 12 月 31 日的总股本 12,461.00 万股为基数,按每 10 股转增 5 股
的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额 6,230.50 万股,每股面值 1 元,共计增加实收
资本(股本)6,230.50 万元。变更后本公司注册资本为人民币 18,691.50 万元。


根据本公司第三届董事会第二十一次会议决议,按照 2015 年限制性股票激励计划考核管
理办法,公司回购注销不符合解锁条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计
7.50 万股。回购注销完毕后,公司总股本变更为 18,684.00 万股。


根据本公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,向符合条件的 77 名
激励对象授予 559 万股限制性股票,授予价格 12.83 元/股,授予日分别为 2016 年 11 月 21
日和 2016 年 12 月 16 日。


截至 2017 年 9 月 30 日止,本公司累计发行股本总数为 19,243.00 万股,注册资本为
19,243.00 万元。


(二)本公司属地质勘查技术服务行业。经营范围:固体矿产勘查、开发;勘查工程施
工;区域地质、水文地质、工程地质、环境地质和遥感地质调查;地质测绘;工程地质勘察、
岩土工程勘察、设计、治理、监测;水文地质勘察及钻井;矿业投资;专业承包;货物进出
口、技术进出口、代理进出口;工程技术研究与开发、技术服务和信息咨询;地质灾害治理
工程设计、施工;承包境外地基与基础工程和境内国际招标工程及工程所需的设备、材料进
出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。工程机械与设备租赁;会议及展览服务;
物业管理;出租办公用房;仓储服务(限外埠分公司使用);数据处理(数据处理中的银行
卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外)。(企业依法自主选择经营项目,开展经
营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

二、 重大资产重组的情况

(一) 重大资产重组方案


根据本公司第


董事会

十一
次会议,
公司拟向
孙梅春、钟海华、冯秀伟、熊炬、龙


隆、洪砚钟、时光荣、胡志旻、新余春鹏投资管理中心(有限合伙)、富海股投邦(芜
湖)四号股权投资合伙企业(有限合伙)
发行股份及支付现金方式购买其持有的
江西东
鹏新材料有限责任公司(以下简称“东鹏新材”)100%股权。


依据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2017]第 010214 号评估报告,截
至 2017 年 6 月 30 日止,江西东鹏 100%股权预估值 181,402.16 万元,股权初步作价 180,000.00
万元,以股份支付的交易对价占全部交易价格的
91.1284%
,以现金支付的交易对价
占全部交易价格的
8.8716%



(二) 江西东鹏新材料有限责任公司基本情况


江西东鹏新材料有限责任公司是一家系由周小贞、罗小兵资设立的有限责任公司,出资
为 50 万元,并于 2000 年 10 月 20 日在新余市市场和质量监督管理局进行工商登记,取得注
册号 360500210013656 的企业法人营业执照。


2004 年 12 月 17 日,东鹏新材注册资本由 50 万元变更为 200 万元。变更后,周小贞出资
190.00 万元,占注册资本的 95%;罗小兵出资 10.00 万元,占注册资本的 5%。


2009 年 2 月 27 日,东鹏新材注册资本由原来的 200 万元变更为 500 万元。变更后,周小
贞出资 190.00 万元,占注册资本的 38%;钟海华出资 166.50 万元,占注册资本的 33.3%;孙
梅春出资 133.50 万元,占注册资本的 26.7%;罗小兵出资 10.00 万元,占注册资本的 2%。


2010 年 6 月 23 日,东鹏新材注册资本 500 万元。周小贞、罗小兵将全部股权转让给孙
梅春,转让后,孙梅春出资 333.50 万元,占注册资本的 66.7%;钟海华出资 166.50 万元,占
注册资本 33.3%。


2011 年 3 月 22 日,东鹏新材注册资本由原来 500 万变更为 1000 万元。变更后,孙梅春
出资 667.00 万元,占注册资本的 66.7%;钟海华出资 333.00 万元,占注册资本的 33.3%。


2012 年 9 月 5 日,东鹏新材注册资本由原来 1000 万元变更为 2000 万元。变更后,孙梅
春出资 1,334.00 万元,占注册资本的 66.7%;钟海华出资 666.00 万元,占注册资本的 33.3%。


2013 年 1 月 29 日,东鹏新材注册资本由原来 2000 万元变更为 4000 万元。变更后,孙梅
春出资 1,934.30 万元,占注册资本的 48.36%;钟海华出资 965.70 万元,占注册资本的 24.14%;
时光荣出资 198.00 万元,占注册资本的 4.95%;熊炬出资 220.00 万元,占注册资本的 5.5%;
冯秀伟出资 286.00 万元,占注册资本的 7.15%;洪砚钟 198.00 万元,占注册资本的 4.95%;
龙隆出资 198.00 万元,占注册资本的 4.95%。


2014 年 1 月 23 日,东鹏新材注册资本由原来 4000 万元变更为 5000 万元。变更后,孙梅


春出资 2,601.30 万元,占注册资本的 52.03%;钟海华出资 1,298.70 万元,占注册资本的 25.97%;
时光荣出资 198.00 万元,占注册资本的 3.96%;熊炬出资 220.00 万元,占注册资本的 4.4%;
冯秀伟出资 286.00 万元,占注册资本的 5.72%;洪砚钟 198.00 万元,占注册资本的 3.96%;
龙隆出资 198.00 万元,占注册资本的 3.96%。


截至 2017 年 9 月 30 日,公司注册资本 5000 万元。孙梅春出资 2,601.30 万元,占注册
资本的 52.03%;钟海华出资 1,298.70 万元,占注册资本的 25.97%;冯秀伟出资 236 万元,
占注册资本的 4.72%;熊炬出资 220 万元,占注册资本的 4.40%;龙隆出资 163 万元,占注册
资本的 3.26%;洪砚钟出资 192.50 万元,占注册资本的 3.85%;时光荣出资 163.50 万元,占
注册资本的 3.27%;胡志旻出资 125 万元,占注册资本的 2.50%。


东鹏新材的主要经营范围:铷、铯盐、高纯碳酸锂、氟化锂、锂盐产品/化工产品(不
含化学危险品)/有色金属(钨、锡、锑除外)生产、销售/进出口贸易。


三、 备考财务报表的编制基础及方法

本备考财务报表是根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办
法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文
件》等相关规定和要求编制。假设本次重组已于 2016 年 1 月 1 日(以下简称“合并基准日”)
完成,并依据本次重组完成后的股权架构 (即:于合并基准日,本公司采用非公开发行股份
已向江西东鹏新材料有限责任公司发行 68,689,735.00 股 A 股购买拟购买资产),在可持续
经营的前提下,根据以下假设编制:

1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准,并获得中国证券
监督管理委员会的批准。


2、假设于 2016 年 1 月 1 日,本公司已完成本次重组发行的股份 68,689,735.00 股每股
面值为人民币 1 元的 A 股。发行价格为每股 23.88 元,并且于 2016 年 1 月 1 日与购买资
产相关的手续已全部完成。


3、本备考财务报表以经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审阅的本公司 2017 年 1-9
月财务报表和大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信审字[2017]第 1-00952 号的江
西东鹏新材料有限责任公司的 2016 年度、2017 年 1-9 月的无保留意见报告为基础,基于非同
一控制下企业合并原则,采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制
方法进行编制。


考虑本备考合并财务报表之特殊目的,编制备考合并财务报表时,仅编制了本报告期的


备考合并资产负债表、备考合并利润表。根据上述的编制方法编制的备考合并资产负债表和
备考合并利润表之间不存在相互勾稽关系,故未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权
益变动表及其相关附注。


本公司本次拟非公开发行股份 68,689,735.00 股,支付现金 15,968.90 万元,本次合并对价
180,000.00 万元,据此确定 2016 年 1 月 1 日本公司对向江西东鹏新材料有限责任公司的长
期股权投资成本 180,000.00 万元,相应增加本公司的股本 6,868.97 万股和资本公积 157,162.13
万元,备考合并报表之商誉 139,101.22 万元,系以本公司对江西东鹏新材料有限责任公司的
长期股权投资成本与江西东鹏新材料有限责任公司 2017 年 9 月 30 日可辨认净资产公允价
值 40,898.78 万元(考虑递延税费之后)之间的差额确定。并假设

商誉金额

2016 年
1

1 日
起持续不变;评估增值资产

2016 年
1 月
1 日
已经存在,并按本集团会计政策和
会计
估计进行后续计量。



考虑到报告使用者理解财务信息的需要和编制时的实际可操作性,本公司在按前述基础
编制本备考财务报表时,参考江西东鹏新材料有限责任公司的已经中水致远资产评估有限公
司(中水致远评报字[2017]第 010214 号)评估报告的评估的价值作为合并期初可辨认资产和
负债的公允价值的确认基础,调增 2016 年 1 月 1 日非流动资产公允价值与账面价值之间的差
额 3,503.19 万元,并以此为基础进行了相应资产的折旧和摊销。对流动资产按上述评估报告
确定的价值与相应时点账面价值的差异,暂列报告期末,在未来消耗或出售时,一并转入当
期损益。


4、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。


5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。


6、本公司根据本报告附注二(一)所述方案完成的交易,构成《企业会计准则第 20 号
—企业合并》规定的非同一控制下的企业合并。按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》
的规定,交易完成后,本公司在编制合并资产负债表时,不应该调整合并资产负债表的 2016
年 12 月 31 日,且只需要将被收购企业集团在购买日至报告期末的利润表纳入合并利润表范
围。故本备考财务报告所述 2016 年度、2017 年 1 至 9 月的财务信息将不会成为交易完成后所
编制财务报表的比较数据。


由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准,最终经批准的本次
重组方案,包括本公司实际发行的股份及其作价,以及发行费用等都可能与本备考财务报表
中所采用的上述假设存在差异,则相应资产及负债,都将在本次重组完成后实际入账时作出


相应调整。


四、 备考财务报表采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明


本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制,真实、完整地反映
了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。


(二)会计期间


本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


(三) 营业周期


本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。


(四) 记账本位币


本公司国内会计主体以人民币为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司赞比亚中矿资源有限公司、赞比亚地质工程有限公司和孙
公司 SINO KASEMPA MINERALS LTD.、QIUZHANG INVESTMENT COMPANY LTD.、ZHONGKUANG ZAMBIA
SERVICES COMPANY LIMITED、SINOMINE ZAMBIA TRADING COMPANY 和 SINOMINE ROCK AND MINERAL
ANALYSIS TIANJIN ZAMBIA COMPANY LTD.注册地在赞比亚,采用克瓦查为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司津巴布韦中矿资源有限公司和孙公司 SPECIAL RATE
INVESTMENTS [PRIVATE] LTD.注册地在津巴布韦,采用美元为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司中矿资源马来西亚有限公司,注册地在马来西亚,采用林
吉特为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司加拿大中矿资源股份有限公司,注册地在加拿大,采用加
元为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司中矿国际勘探(香港)控股有限公司、中矿资源(香港)
国际贸易有限公司,注册地在香港,采用美元为记账本位币,孙公司 SINOMINE ZIM CHROMITE
COMPANY (PRIVATE) LIMITED 注册地在津巴布韦,采用美元为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司刚果(金)中矿资源有限公司,注册地在刚果(金),采
用美元为记账本位币。


本公司纳入合并范围的子公司印尼中矿资源有限公司,注册地在印度尼西亚,采用印尼
盾为记账本位币。



本公司纳入合并范围的子公司阿尔巴尼亚中矿资源有限公司,注册地在阿尔巴尼亚,采
用阿尔巴尼亚列克为记账本位币。


(五)企业合并


1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。


2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期营业外收入。


(六) 合并财务报表的编制方法


1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。


2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。


3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的


长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减:库存股”项目列示。


4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。


(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法


1

合营安排的分类


合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。

单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排
的分类进行重新评估。


2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的
资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。


3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。


(八) 现金及现金等价物的确定标准


本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转


换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


(九) 外币业务及外币财务报表折算


1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合
收益。


2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需
对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外
币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


(十) 金融工具


1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,
确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性


金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。


2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照
如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。


3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。


4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊。


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。


5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢


复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。


以成本计量的金融资产发生减值时,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以
未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账
面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额
进行计量。


当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直
接计入股东权益。


对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
50%。



公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准

连续
12 个月出现下跌。



成本的计算方法

取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
作为投资成本。



期末公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公
允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确
定其公允价值。



持续下跌期间的确定依据

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
20%,
反弹持续时间未超过
6 个月的均作为持续下跌期间。





(十一) 应收款项


本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。


1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准
备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重
大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失,计提坏账准备。





2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据



组合 1

退税款组合


组合 2

关联方之间债权及备用金组合


组合 3

保证金及押金组合


按组合计提坏账准备的计提方法



组合 1

不计提坏账准备


组合 2

不计提坏账准备


组合 3

不计提坏账准备




组合中,
购货方开具信用证的应收账款,计提比例如下:


购货方开具信用证的
应收账款

计提比例

信用期内

逾期 6 个月以内

逾期 6 个月-1 年

逾期 1 年以上

不计提坏账准备

30%

50%

100%



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)

5.0


5.0


1 至 2 年

10.0


10.0


2 至 3 年

20.0


20.0


3 至 4 年

50.0


50.0


4 至 5 年

80.0


80.0


5 年以上

10.0


10.0




3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项

坏账准备的计提方法

按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备



(十二) 存货


1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。库存材料、工程施工、库存商品、发出
商品、自制半成品、低值易耗品、在产品等。


2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法先进先出法确定其发出的实际成本。


3、工程施工成本的具体核算方法


以项目为核算对象,按支出明细归集各项目成本,按完工百分比结算成本。


4、存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。


期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。


除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。


本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。


5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。


(十三) 划分为持有待售资产


本公司将
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将
在一年内完成。



(十四) 长期股权投


1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付
的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12


号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根
据准则相关规定确定。


2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益,并对其余部分采用权益法核算。


3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条
件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投
资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料;与被投资单位之间发生重要交易。


(十五) 投资性房地产


本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。


本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。


(十六) 固定资产


1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。


2、固定资产分类和折旧方法


本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先
估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。


资产类别

预计使用寿命(年)

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

房屋建筑物

10-30

3.00

3.23-9.70

机器设备

5-10

3.00

9.70-19.40

电子设备

5-8

3.00

12.13-19.40

运输设备

3-5

3.00

19.40-32.33

其他设备

3-5

3.00

19.40-32.33



3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。


(十七) 在建工程


在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自
达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入
固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


(十八) 借款费用


1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停


资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,应当暂停借款费用的资本化。


借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。


实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。


(十九) 无形资产


1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。


(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。


对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。


2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目

预计使用寿命

依据

土地使用权

50 年

权属证书

专有技术使用权

5 年

合同约定使用期限

采矿权

采矿期

采矿量及探明储量



每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,
由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。


3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。本公司对应研究阶段具体为预查、普查阶段。



开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本公司对应开发阶段具
体为详查阶段。


4、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。


5、本公司与矿权相关的勘查支出具体原则如下:

(1)勘探开发成本

勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘
探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取
样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定
勘探形成地质成果时,余额转入地质成果。当不能形成地质成果时,一次计入当期损益。


上述所称合理依据是指经具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告
确认发现探明经济可采储量。


(2)地质成果

地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始采矿时,按其已探明
矿山储量采用产量法进行摊销。


在详查阶段以前发生的勘查支出计入当期损益,自进入详查阶段后,发生的勘查支出开
始资本化,通过开发支出归集后转至无形资产。


(二十) 长期
资产减值


长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模


式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额
计提减值准备并计入减值损失。


可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。


在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值
测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
他各项资产的账面价值。


上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


(二十一) 长期待摊费用


1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

类别


摊销方法


摊销年限(年)


备注


装修费


直线法


2
-
5





固定资产改良支出


直线法


4
-
20







(二十二) 职工薪酬


职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。


1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规


定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或
相关资产成本。


2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。


(二十三) 预计负债


当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发
生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。


资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


(二十四) 股份支付


本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照
活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。


在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,


修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。


(二十五) 收入


1、销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


2、具体原则

(1)固体矿产勘查技术服务:主要包括钻探、物探和化探等项目,公司按合同约定完成
实物工作量后,业主方一般会及时对实物工作量的完成数量和质量进行签证验收,公司依据
经业主签证验收确认的实物工作量占预计总工作量的比例确认完工百分比,收入按合同总价
乘以完工百分比进行确认。


(2)建筑工程服务:主要包括地基基础工程服务、房屋建筑服务。地基基础工程服务以
实际发生的成本占预算总成本比例计算完工百分比,收入按合同总价乘以完工百分比进行确
认。房屋建筑服务以经业主签证验收的实物工作量占预计总工作量计算确认完工百分比,收
入按合同总价乘以完工百分比进行确认。


(3)海外勘查后勤配套服务:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入
的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时,确认收入实现。


(4)矿权投资业务:矿权投资业务收益的实现是通过矿权项目公司的股权转让或矿权转
让的方式,根据获取的股权或矿权转让款确认收入。


(5)国际贸易业务:公司国际贸易业务主要是通过信用证结算,根据客户的订单进行采
购,供应商发货后,公司取得提单、检验报告、装箱单等资料,据以开具发票,后将信用证
议付单据交收证银行,由收证银行转交至信用证开证银行,客户确认议付后,收证银行完成


信用证承兑。公司在同时具备下列条件时确认收入:1)产品已发货,取得装箱单、报关单、
提单以及客户开具的信用证;2)收入金额能够可靠计量,款项预计可以收回;3)产品的成
本能够合理计算。


(6)国内贸易业务:客户自提货,在货物出库后所有权与控制权转移给购买方或者第三
方,

以货物出库时确认收入。


(7)商品销售

境内收入:本公司自产产品销售给国内客户的收入,具体确认标准为:客户要求检测的,
商品经客户检测结束、签收货物确认单后确认收入;客户没有检测要求的,在客户对货物质
量无异议,并签收货物确认单后确认收入。


境外收入:本公司出口销售采取 FOB、CIF、CFR 三种方式;在这三种方式下,公司在将
货物装运完毕并办理相关装运手续后,与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购货
方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施有效控
制,同时亦满足商品销售收入确认的其他条件时,依据销售合同、报关单、提货单等单据,
以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。




(二十六) 政府补助


1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。


与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:是指企业取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门
借款的财政贴息等。


本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。


对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益


相关的判断依据为:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时
进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关
的政府补助。


2、确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时,按照实际收到的金额予以确认和计量。


3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为
递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。


(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债


1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。


2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。


3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。


(二十八) 租赁


1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。


2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确


认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。


(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计


本公司报告期内无需要披露的其他重要会计政策和会计估计。



(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明


本公司报告期内无会计政策变更、会计估计变更。





五、 税项

(一)主要税种及税率

税 种

公司名称

税目

税率

增值税


母公司


固体矿产

勘查建筑工程服务


17%

6%


赞比亚中矿资源有限公司


固体矿产勘查、建筑工程服务


16%


赞比亚卡森帕矿业有限公司


固体矿产勘查、建筑工程服务


16%


中矿赞比亚贸易有限公司


贸易


16%


中矿赞比亚服务有限公司


零售、餐饮


16%


津巴布韦中矿资源有限公司


固体矿产勘查


15%


中矿(天津)海外矿业服务有限公司


货运代理及贸易


17%

6%


中矿(天津)岩矿检测有限公司


检测分析劳务


6%

3%


中矿天津岩矿检测赞比亚有限公司


检测分析劳务


16%


天津华勘钻探机具有限公司


销售商品


17%


刚果(金)中矿资源有限公司


固体矿产勘查


16%


津巴布韦中矿铬铁有限公司


固体矿产勘查


15%


中矿资源马来西亚有限公司


固体矿产勘查


6%


江西东鹏新材料有限责任公司


有色产品生产、销售


17
%


城市维护建设税


母公司


流转税额


7%


中矿(天津)海外矿业服务有限公司


流转税额


7%


中矿(天津)岩矿检测有限公司


流转税额


7%


江西东鹏新材料有限责任公司


流转税额


7%


天津华勘钻探机具有限公司


流转税额


7%


教育费附加


母公司


流转税额


3%


中矿(天津)海外矿业服务有限公司


流转税额


3%


中矿(天津)岩矿检测有限公司


流转税额


3%


江西东鹏新材料有限责任公司


流转税额


3%


天津华勘钻探机具有限公司


流转税额


3%


企业所得税


母公司


应纳税所得额


15%


赞比亚中矿资源有限公司


应纳税所得额


17.50%


赞比亚卡森帕矿业有限公司


应纳税所得额


35%


中矿赞比亚贸易有限公司


应纳税所得额


35%


中矿赞比亚服务有限公司


应纳税所得额


35%


中矿资源马来西亚有限公司


应纳税所得额


25%


津巴布韦中矿资源有限公司


应纳税所得额


25%


中矿(天津)海外矿业服务有限公司


应纳税所得额


25%


中矿(天津)岩矿检测有限公司


应纳税所得额


25
%


中矿天津岩矿检测赞比亚有限公司


应纳税所得额


35%





税 种

公司名称

税目

税率

加拿大中矿资源股份有限公司


应纳税所得额


25%


天津华勘钻探机具有限公司


应纳税所得额


25%


中矿国际勘探(香港)控股有限公司


应纳税所得额


16.50%


刚果(金)中矿资源有限公司


应纳税所得额


40%


津巴布韦中矿铬铁有限公司


应纳税所得额


25%


乌干达中矿资源有限公司


应纳税所得额


30%


中矿开源投资管理有限公司


应纳税所得额


25%


北京中矿开源二号股权投资管理中心(有限
合伙)


应纳税所得额


25%


北京奥凯元科技发展有限公司

应纳税所得额


25%


江西东鹏(宜春)新材料有限责任公司

应纳税所得额


25%


上海春鹏国际贸易有限公司

应纳税所得额


25%


江西鹏程锂业科技有限公司

应纳税所得额


25%


江西东鹏新材料有限责任公司

应纳税所得额


15%




(二)重要税收优惠及批文

1、 企业所得税

2009 年公司通过北京市高新技术企业评审,证书编号为 GR200911000226,享受高新技术
企业所得税优惠,有效期三年, 2009 年度-2011 年度按 15%的税率计缴企业所得税。2012 年
5 月 24 日本公司取得了北京市科学技术委员会和北京市财政局等单位联合下发的高新技术企
业证书,证书编号为 GF201211000410,享受高新技术企业所得税优惠,有效期三年,2012 年
度-2014 年度按 15%的税率计缴企业所得税。2015 年 7 月 21 日本公司取得了北京市科学技术
委员会和北京市财政局等单位联合下发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201511000133,
享受高新技术企业所得税优惠,有效期三年,2015 年度-2017 年度按 15%的税率计缴企业所得
税。


本公司之子公司赞比亚中矿资源有限公司适用所得税税率 35%。根据《赞比亚中国经济贸
易合作区投资促进和保护协议》和《赞比亚发展署 2006 年 11 号法案》,子公司赞比亚中矿
资源有限公司所得税在首次实现盈利的第一年至第五年免缴。首次实现盈利的第六年至第八
年减按适用税率的 50%缴纳企业所得税;首次实现盈利的第九年和第十年减按适用税率的 75%
缴纳企业所得税。2008 年度为实现盈利的第一年,2008 年度-2012 年度免缴所得税,2013 年
度-2015 年度按适用税率的 50%计缴所得税,2016 年度-2017 年度按适用税率的 75%计缴所得
税。


2014 年 8 月 22 日,本公司之子公司中矿资源地质工程有限公司取得了赞比亚发展委批准
的新投资项目,有权享受赞比亚发展改革草案 2006 第 11 条中的税收政策,具体优惠有:(1)
从获批享受税收优惠的这一年起的五年内,享受为零的所得税率。(2)从获批享受税收优惠


的这一年起的五年内,享受为零的股息分红税率。


2014 年 10 月 21 日,本公司之子公司中矿(天津)岩矿检测有限公司取得了天津市科学
技术委员会和天津市财政局等单位联合下发的高新技术企业证书,证书编号:GR201412000020,
享受高新技术企业所得税优惠,有限期三年,2014 年度-2016 年度按 15%的税率计缴企业所得


香港采用地域来源原则征税,如果公司业务利润并非来自香港,公司在申报香港利得税
时,向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。离岸豁免申请基本要求:1)供应
商和客户均不是香港客商; 2)订单的签署过程均不在香港发生;3)货物未在香港发生报关、
收发货等; 4)未在香港有实体的办公室和聘请香港员工; 5)未在香港政府留有任何经营纪
录等。本公司子公司中矿国际勘探(香港)控股有限公司报告期确认的收入符合离岸豁免的
规定,无需缴纳利得税。


本公司拟合并之子公司江西东鹏新材料有限责任公司 2015 年 4 月 17 日取得了江西省科
学技术厅和江西省财政局等单位联合下发的高新技术企业证书,证书编号为 GF201536000039,
享受高新技术企业所得税优惠,有效期三年,2015 年度-2017 年度按 15%的税率计缴企业所得
税。


2、 增值税

本公司出口产品分别适用 3%、9%、13%、17%的出口退税率。


赞比亚中矿资源有限公司位于赞比亚 MFEZ(多功能经济区),为多功能经济区发展商(赞
比亚中国经济贸易合作发展有限公司)提供劳务收入免征增值税。


根据国家税务总局 2016 年第 29 号关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免
税管理办法(试行)》公告第二条(一)工程项目在境外的建筑服务;(三)工程、矿产资
源在境外的工程勘察勘探服务免征增值税,自 2016 年 5 月 1 日起施行。




六、 备考合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

现金

5,407,294.72

4,558,825.99

银行存款

95,318,971.45

230,327,451.76

其他货币资金

9,210,450.93

6,555,110.59

合 计

109,936,717.10

241,441,388.34




中矿资源勘查股份有限公司
财务报表附注
2016 年1 月1 日—2017 年9 月30 日
- 30 -
其中受到限制的货币资金明细如下:
类 别 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日
银行承兑汇票保证金 2,200,000.00 979,529.16
信用证保证金 3,712,500.00 0.00
履约保证金 3,297,950.93 200,000.00
合 计 9,210,450.93 1,179,529.16
(二) 应收票据
类 别 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日
银行承兑汇票 69,307,331.88 44,110,512.44
合 计 69,307,331.88 44,110,512.44
注:截至2017 年9 月30 日已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为24,648,599.38 元。本公司子公司东
鹏新材将应收票据700 万抵押给银行作为应付票据保证金开具应付票据。

(三) 应收账款
1、 应收账款分类
类 别
2017 年9 月30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 12,156,884.64 2.78
按组合计提坏账准备的应收账款 424,692,999.75 97.22 44,950,799.99 10.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 436,849,884.39 100 44,950,799.99 10.29
类 别
2016 年12 月31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 11,698,318.91 2.77
按组合计提坏账准备的应收账款 410,479,345.58 97.23 38,033,697.40 9.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 422,177,664.49 100.00 38,033,697.40 9.01
(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
ArianResourcesSHPK 12,156,884.64 4 年以内 不计提 签署协议
合 计 12,156,884.64
注:本公司的子公司阿尔巴尼亚公司于 2017 年 2 月 23 日与 BALKAN RESOURCES Sh.p.k. 签署了《矿权收购合

同》,合同约定支付的股权款与此笔债权可以抵销,因此对此款项未计提坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

账面余额

计提比例
(%)

坏账准备

账面余额



②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合名称

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

账面

余额

计提比例

(%)

坏账准备

账面

余额

计提比例

(%)

坏账准备

关联方组合

3,202,279.52





1,918,205.38





购货方开具信用证应收账款







6,555,307.39





合 计

3,202,279.52





8,473,512.77







2、按欠款方归集的
2017 年
9 月
30 日
前五名
的应收


情况


单位名称


2017

9

30



占应收账款总额的比例
(%)


坏账准备余额


赞比亚教育部
Ministry of education


117,254,01.56



26.84


9,382,739.37


赞比亚合作社联合社有限公司


24,376,003.64

5.58

1,218,800.18

山东电建
SEPCO


24,297,641.23

5.56

2,357,510.42

科米卡矿业简易股份有限公司


23,525,144.86

5.39

1,176,257.24

Rayton construction LTD


18,399,583.17

4.21

1,371,567.85





207,852,374.46



47.58


15,506,875.06




(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄

2017

9

30



2016 年
12 月
31 日


金额

比例(%)

金额

比例(%)




1 年以内

28,649,226.87

94.94

35,074,163.70


99.44


1 至 2 年

1,433,842.79

4.75

152,595.16


0.43


2 至 3 年

89,682.92

0.30

41,701.00


0.12


3 年以上

1,601.00

0.01

4,000.00


0.01


合 计

30,174,353.58

100.00

35,272,459.86


100.00




2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称


2017

9

30



占预付款项总额的比例
(%)


西藏喜马矿业(乌干达)有限公司


6,636,90.0


22.0


嘉峪关市汇鑫源矿业有限责任公司


4,184,187.68


13.87


GULF MINING MATERIALS CO.LC


1,63,08.54


5.51


shiping marketing

pvt

ltd


1,247,790.76


4.14


REAL GAIN INVESTMENTS
LTD


1,161,457.50


3.85






14,893,424.48

49.37



(五)其他应收款

1、其他应收款

类 别

2017 年 9 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比


(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款









按组合计提坏账准备的其他应收款

20,581,010.04

100.00


1,715,613.98

4.71

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款










合 计

20,581,010.04

100.00


1,715,613.98

4.71





类 别

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

1,000,000.00


7.59








按组合计提坏账准备的其他应收款

12,167,243.10


92.41


1,684,960.22


13.85


单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款













合 计

13,167,243.10


100.00


1,684,960.22


12.80




(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款


账 龄

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

账面余额

计提比
例(%)

坏账准备

账面余额

计提比
例(%)

坏账准备

1 年以内

5,243,617.83


5.0


262,180.89


2,606,57.48


5.0


130,328.8


1 至 2 年

157,986.06


10.0


15,798.60


97,164.87


10.0


97,716.49


2 至 3 年

78,39.10


20.0


15,67.81


342,071.46


20.0


68,414.29


3 至 4 年

86,757.89


50.0


43,378.95


19,825.67


50.0


9,912.84


5 年以上

1,378,587.72


10.0


1,378,587.72


1,378,587.72


10.0


1,378,587.72


合 计

6,945,28.60





1,715,613.97


5,324,27.20





1,684,960.2




②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

账面余额

计提比例

(%)

坏账准备

账面余额

计提比例

(%)

坏账准备

出口退税及
保证金
备用



13,635,721.43








6,843,015.90






合 计

13,635,721.43








6,843,015.90








2、按欠款方归集的
2017 年
9 月
30 日
前五名
的其他应收款
情况


债务人

名称

款项

性质

2017 年 9 月
30 日

账龄

占其他应收款
2017 年 9 月 30
日合计数的比
例(%)

坏账准备

余额

Ministry of local government


保证金


2,08,637.32


1 年以内


10.15


-


大冶市开元工贸有限责任公司


往来款


1,406,296.0


1 年以内


6.83


70,314.80


KENYA NATIONAL
HIGHWAYS AUTHORITY


往来款


1,375,0.0


1 年以内


6.68


68,750.0


Citizens economic
empowerment commission &
United nations debelopment
program


往来款


1,285,625.0


1 年以内


6.25


64,281.25


朱海宾


备用金


1,015,918.75


1 年以内


4.94


-


合 计




7,171,47.07





34.85


203,346.05




(六) 存货

1、存货的分类

存货类别

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日




账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

116,658,046.8


0.0


116,658,046.8


11,846,326.31


0


11,846,326.31


工程施工

67,270,912.75


0.0


67,270,912.75


35,129,026.50


0


35,129,026.50


低值易耗品

881,907.26


0.0


881,907.26


681,296.59


0


681,296.59


在产品

9,521,350.38


0.0


9,521,350.38


4,623,923.94


0


4,623,923.94


库存商品

89,8,346.09


1,497,206.89


88,391,139.20


54,043,187.56


1,497,206.89


52,545,980.67


发出商品

5,190,420.1


0.0


5,190,420.1


1,261,72.56


0


1,261,72.56


自制半成品

0.0


0.0


0.0


0


0


0


在途物资

13,832,75.14


0.0


13,832,75.14


4,631,054.21


0


4,631,054.21


周转材料

96,074.08


0.0


96,074.08


56,108.75


0


56,108.75


合 计

303,39,832.69


1,497,206.89


301,842,625.80


212,272,646.42


1,497,206.89


210,75,439.53




2、存货跌价准备的增减变动情况

存货
类别


201
7

1

1



本期计提额


本期减少额


2017

9

30



转回


转销


库存商品

1,497,206.89











1,497,206.89


合 计

1,497,206.89











1,497,206.89




(七)其他流动资产






2017 年
9 月
30 日


2016 年
12 月
31 日


应交税费负数


9,926,56.84


15,081,658.3


待摊费用


38,12.21


78,12.2


理财产品


198,10,464.0


15,0,0.0







208,065,143.05


30,159,780.5




(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况


项目

2017 年
9 月
30 日


2016 年
12 月
31 日


账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

可供出售债务工具














可供出售权益工具


183,636.05



183,636.05

1,352,970.24



1,352,970.24

其中:按公允价值计
量的


183,636.05



183,636.05

352,970.24



352,970.24

按成本计量的








1,000,000.00



1,000,000.00

合 计

183,636.05



183,636.05

1,352,970.24



1,352,970.24



2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产



可供出售金融资产分类


可供出售权益工具


合计

公允价值


183,636.05

183,636.05

累计入其他综合收益的公允价值变动金额


-
5,807,069.65


-
5,807,069.65




3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细


被投资单位

账面余额

在被投资单
位持股比例
(%)


本期现金
红利

期初

本期增加

本期减少

期末

联营企业















拉萨信融财富基金


1,000,000.00





1,000,000.00








合 计

1,000,000.00





1,000,000.00













(九)长期股权投资

被投资
单位


2017 年 1
月 1 日


本期增减变动

2017 年 9
月 30 日


减值
准备
2017

9

30








减少投资

权益法下确
认的投资损








































中矿科
创生态
治理有
限公司


1,394,849.16





1,394,849.16


























合计


1,394,849.16





1,394,849.16




























(十)固定资产

1、固定资产情况


项目


房屋及建筑物


机器设备


运输工具


其他设备


合计


1.账面原值


















1)年初余额


193,36,031.47


126,684,047.13


41,321,694.58


7,950,703.06


369,292,476.24



2)本期增加金额


107,2.63


28,154,346.41


4,602,502.2


930,651.62


33,794,72.8



购置





25,105,808.3


4,602,502.2


929,098.75


30,637,409.30



在建工程转入


16,503.03


3,08,269.14








3,024,72.17



其他


90,719.60


40,268.94





1,52.87


132,541.41



3)本期减少金额


879,76.93


17,7,08.91


998,023.32


756,495.92


20,41,385.08



处置或报废


0.0


17,720,921.63


958,154.89


75,549.81


19,434,626.3



其他


879,76.93


56,167.28


39,868.43


946.1


976,758.75



4)
2017 年
9 月
30 日


192,563,47.17


137,061,304.63


44,926,173.48


8,124,858.76


382,675,814.04


2.累计折旧














-



1)年初余额


31,32,420.2


66,519,792.89


25,803,45.14


5,37,659.10


129,03,317.35


项目


房屋及建筑物


机器设备


运输工具


其他设备


-



2)本期增加金额


5,892,684.4


22,043,94.94


4,363,326.31


1,215,529.94


33,515,535.63



计提


5,892,684.4


22,043,94.94


4,363,326.31


1,214,023.6


33,514,029.35



其他











1,506.28


1,506.28



3)本期减少金额


32,898.71


15,382,802.74


1,561,727.62


646,704.61


17,914,13.68






处置或报废


32,898.71


15,36,545.06


1,547,924.82


646,250.08


17,83,618.67



其他


0.0


16,257.68


13,802.80


454.53


30,515.01



4)
2017 年
9 月
30 日


36,902,205.95


73,180,985.09


28,605,043.83


5,946,484.43


14,634,719.30


3.减值准备


















1)年初余额


















2)本期增加金额


















3)本期减少金额


















4)
2017 年
9 月
30 日

















4.账面价值


















1)期末账面价值


15,61,271.2


63,80,319.54


16,321,129.65


2,178,374.3


238,041,094.74



2)年初账面价值


162,03,61.25


60,164,254.24


15,518,249.4


2,573,043.96


240,259,158.8
8




2

未办妥产权证书的房屋建筑物情况


项目


账面价值


未办妥产权证书的原因


赞比亚中矿资源有限公司


8,032,842.32


正在办理过程中


中矿赞比亚服务有限公司


16
,
868
,
676.69


正在办理过程中


赞比亚卡森帕矿业有限公司


2
,
212
,
674.8


正在办理过程中


刚果(金)中矿资源有限公司


2
,
462
,
323.2
2


正在办理过程中




3
、截止
2017

9

30
日未办理车辆行驶证账面价值
209
,
676.15
元。



(十一) 在建工程

1、在建工程基本情况





2017

9

30



2016

12

31



账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


青山洞采巷道建设


2,717,835.42





2,717,835.42


2,845,309.75





2,845,309.75


金矿项目


1,243,42.86





1,243,42.86


1,29,67.48





1,29,67.48


9
号厂房


1,621,76.61





1,621,76.61


134,702.19





134,702.19


循环水池设计


872,1.10





872,1.10


31,186.0





31,186.0


6
号仓库


704,015.19





704,015.19


14
,
986.3
8





14
,
986.3
8


钢结构棚工程


407,451.80





407,451.80


8
,
673.4
2





8
,
673.4
2






7,56,632.98





7,56,632.98


4,34,525.2





4,34,525.2




2、重大在建工程项目变动情况


项目名称


预算数


201
7

1

1



本期增加


转入固定
资产








2017

9

30












(%)


工程
进度














中:
本期
利息
资本
化金



本期
利息
资本
化率
(%)


资金


来源


污水处理设
备系统


1,245,081.2





1,245,081.2


1,245,081.2








100


100%











自筹
资金


甲酸铷铯车
间新安装


831,618.61





831,618.61


831,618.61








100


100%











自筹
资金


9 号厂房


1,707,13.27


134,702.19


1,487,074.42








1,621,76.61


10


95%











自筹


合计:


3,783,83.10


134,702.19


3,563,74.25
1


2,076,69.83





1,621,76.61






















(十二) 无形资产

项目


土地使用权


专有技术使用权


采矿权


合计



1
.账面原值















1

2016

12

31




56,17,75.54



26,08,791.57



48,749,46.13



130,95,93.24



2
)本期增加金额















购置















内部研发















其他















3
)本期减少金额






2,040,725.70



1,76,191.56



3,816,917.26



处置















其他






2,040,725.70



1,76,191.56



3,816,917.26



合并抵消















4

2017

9

30




56,17,75.54



24,048,065.87



46,973,254.57



127,139,075.98



2
.累计摊销















1

2016

12

31




4,543,14.23



7,484,7.96






12,027,92.19



2
)本期增加金额



847,09.9



4,09,793.95



53,073.76



4,9,87.70



计提



870,505.40



4,187,309.95



53,073.76



5,10,89.1



3
)本期减少金额






1,852,760.79






1,852,760.79



处置















其他






1,852,760.79






1,852,760.79



4

2017

9

30




5,390,154.2



9,731,81.12



53,073.76



15,175,039.10



3
.减值准备















1
)年初余额


















2
)本期增加金额















3
)本期减少金额















4

2017

9

30
















4
.账面价值















1
)期末账面价值



50,727,601.32



14,316,254.75



46,920,180.81



11,964,036.89



2
)年初账面价值



51,574,61.31



18,604,013.61



48,749,46.13



118,928,071.05




其他说明:原值变动中的“其他”为汇率变动所致。‘’

(十三) 开发支出

项 目

2017 年 1
月 1 日

本期

增加

本期减少

2017 年 6
月 30 日

资本
化开
始时


资本
化的
具体
依据

截至

期末
的研
发进


内部开发
支出

其他

计入当期
损益

确认为无
形资产

有机物和重
金属污染物
检测新标准
研发项目

1,0,0.0














1,0,0.0











合 计

1,0,0.0














1,0,0.0













(十四) 商誉

商誉账面原值


项 目

2017 年 1 月 1


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


企业合并
形成的


……


处置


……


中矿天津岩矿检测赞比亚有限公司

1,410,045.79














1,410,045.79


天津华勘钻探机具有限公司

362,686.79














362,686.79


北京中矿资源地科工程技术有限公司

4,719,4.90














4,719,4.90


江西东鹏新材料有限责任公司

1,391,012,23.36










1,391,012,23.36


合 计

1,397,504,410.84














1,397,504,410.84




(十五) 长期待摊费用

类 别

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期摊销额

其他减少额

2017 年 9 月 30


装修设计费

1,920,658.
78


23,75.80


1,073,783.42





1,080,631.1
6


经营租赁 固定资产
改良支出

5,26,514.36


136,087.64


1,09,721.56





4,302,80.4


合 计

7,187,173.1
4


369,843.4


2,173,504.98





5,383,51.
60





(十六) 递延所得税资产

项 目

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

可抵扣/应纳税
暂时性差异

递延所得税资产
/负债

可抵扣/应纳税
暂时性差异

递延所得税资产
/负债

限制性股票成本摊销


13,131,623.27


1,969,743.49


3,632,076.0


54,81.40


权益法确认联营企业投资损失








35,150.82


53,272.62


资产减值准备


22,937,828.12



3,809,719.7


20,201,947.86


3,462,376.71


应付职工薪酬








0.0


0.0


递延收益


14
,
216
,
16.67



3,54,041.67


14,451,6.67


3,612,916.67


小 计

50,285,618.06


9,3,504.93


38,640,841.35


7,673,37.40


递延所得税负债:









非同一控制合并资产评估增值

51,970,21.24


8,297,29.41


29,045,243.8


4,252,301.73


小 计

51,970,21.24


8,297,29.41


29,045,243.8


4,252,301.73




(十七) 短期借款

借款条件

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

抵押借款




4
0,0,0.0


保证借款

4
0,0,0.0





合 计

4
0,0,0.0


4
0,0,0.0




(十八) 应付票据

种类

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票


5,56,80.0


2,376,20.0


合 计


5,56,80.0


2,376,20.0




(十九) 应付账款

项 目

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

1 年以内(含 1 年)


49,065,97.91


22,157,560.23


1 年以上


6,591,574.7


5,519,484.58


合 计


55,657,572.68


27,67,04.81




账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称

2017 年 9 月 30 日

未偿还原因

江西江锂新材料科技有限公司

73,013.0


未到付款条件

桂林金刚石工业有限公司

756,675.0


未到付款条件


凯地钻探(北京)股份有限公司

712,212.96


未到付款条件


合 计

2,201,90.96








(二十) 预收款项

项 目

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

1 年以内(含 1 年)


50,506,425.96


25,186,62.7


1 年以上


451,834.10


209,238.08


合 计


50,958,260.06


25,395,860.85




(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬
分类
列示


项 目

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


一、短期薪酬

25,630,878.07



44,950,737.46



52,724,969.78


17,856,645.75


二、离职后福利-设定提存计划

135,042.12


2,037,343.10


2,03,363.04


169,02.18


三、辞退福利













四、一年内到期的其他福利













合 计

25,765,920.19



46,98,080.56



54,728,32.82


18,025,67.93




2、 短期职工薪酬情况


项 目

2016 年
12 月
31



本期增加

本期减少

2017 年 9 月 30


1.工资、奖金、津贴和补贴

25,347,799.13


40,895,026.83


49,017,242.28


17,225,583.68


2.职工福利费

-


763,355.69


407,734.36


355,621.33


3.社会保险费

94,962.85


1,480,221.21


1,457,075.45


118,108.61


其中:
医疗保险费


84,778.42


1,306,921.47


1,295,572.57


96,127.32


工伤保险费


3,364.05


76,097.04


74,830.86


4,630.23


生育保险费


6,820.38


97,202.70


86,672.02


17,351.06


4.住房公积金

-


1,610,587.05


1,610,587.05


-


5.工会经费和职工教育经费

188,116.09


201,546.68


232,330.64


157,332.13


6.短期带薪缺勤

-


-


-


-


7.短期利润分享计划

-


-


-


-






25,630,878.07


44,950,737.46


52,724,969.78


17,856,645.75




3、 设定提存计划
情况


项 目

2016 年
12 月
31



本期增加

本期减少

2017 年 9 月 30 日

1、基本养老保险


129,671.04



1,964,61.98



1,932,176.38



162,156.64


2、失业保险费


5,371.08



72,681.12



71,186.6



6,865.54


3、企业年金缴费


















135,042.12



2,037,343.10



2,03,363.04



169,02.18





(二十二) 应交税费

税 种

2017 年 9 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

增值税

25,630,962.36

30,680,989.46

土地使用税

2,081,327.28

1,645,700.64

企业所得税

49,239,886.99

33,548,738.84

城市维护建设税

277,696.92

297,239.41

个人所得税

404,509.67

1,205,023.08

教育费附加

198,641.31

212,313.84

其他税费

192,635.06

192,598.91

合 计

78,025,659.59

67,782,604.18



(二十三) 其他应付款

款项性质


期末余额


期初余额


限制性股票回购义务



10,436,140.0



124,579,20.0


借款



4,190,26.49



3,802,634.47


往来款



39,906,935.04



21,083,521.26


应付股权转让款



159,689,02.0


159,689,02.0


合 计

304,222,343.53

309,154,37.73




账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称

2017 年 9 月 30 日

未偿还原因

限制性股票回购义务


28,716,40.0


未到解锁期

于长珠


3,729,934.65


少数股东资助款

华勘局


1,513,3.3


少数股东资助款

武汉科贝有限责任公司

1,49,061.20


装修款尚未最终结算

合 计


35,408,769.18


——



(二十四) 一年到期的非流动负债





2017

9

30



2016

12

31



一年内到期的长期借款


2,000,000.00



合 计

2,000,000.00





(二十五) 长期借款





2017

9

30



2016

12

31



保证借款


18,0,0.0




合 计

18,0,0.0







(二十六) 递延收益

1、 递延收益按类别列示


项 目

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


形成原因

风勘基金(卡森
帕)

6,821,391.11



130,413.24



6,690,977.87





软 土 地 基 补 偿
(天津海外)

14,451,666.67



235,500.00



14,216,166.67





铷铯研究中心平



1,50,0.0









1,50,0.0




节 约 能 源 利 用
150 万


1,50,0.0









1,50,0.0





动力电池专用氟
化锂的研究





20,0.0






20,0.0





动力电池专用关
键材料氧化锂





50,0.0






50,0.0





高纯碳酸锂项目
发展专项款


15,49,86.80






247,38.30



15,252,528.50





合 计


39,72,924.58



70,0.0



613,251.54



39,859,673.04






2、政府补助项目情况





2016

12

31



本期新增补
助金额


本期计入营
业外收入金



其他


变动


期末


余额


与资产相关
/

收益相关


风勘基金(卡森帕)


6,821,391.11








-
130,413.24


6,690,97.87


与资产相关


软土地基补偿(天津
海外)


14,451,666.67





235,50.0





14,216,16.67


与资产相关


铷铯研究中心平台

1,50,0.0










1,500,000.00

与资产相关


节约能源利用 150 万

1,50,0.0










1,500,000.00

与资产相关


动力电池专用氟化锂
的研究



200,000.00







20,0.0


与资产相关


动力电池专用关键材
料氧化锂



500,000.00







50,0.0


与资产相关


高纯碳酸锂项目发展
专项款

15,499,866.80



247,38.30





15,252,528.50

与资产相关






39,772,924.58

700,000.00

482,838.30


-130,413.24

39,859,673.04





其他说明:涉及政府补助的本期增减变动中“其他变动”金额为汇率变动所致。


(二十七) 股本





2016

12

31



本次变动增减(
+

-



2017

9

30



发行新股


送股


公积金


转股


其他


小计


股份总数


261,19,735.0

















261,19,735.0




注:期初股本总数包含本公司
2016
年期末股本总数
192,430,0.0
股以及按照本次重组方案和备考报表编
制基础和编制方法调整的发行股份购买资产股份总数
68,689,735.0
股。




(二十八) 资本公积

类 别

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


一、资本溢价

1,85,094,038.34


5,540,84.80


67,532,260.8


1,823,102,62.26


二、其他资本公积

3,632,076.0


15,040,392.06


5,540,84.80


13,131,623.26


三、评估增值




22,951,932.40





22,951,932.40


合 计

1,8,726,14.34


43,53,169.26


73,073,105.68


1,859,186,17.92




注:2015 年、2016 年限制性股票激励计划成本摊销 15,040,392.06 元计入其他资本公积,2015 年限制性股票
激励计划第二期(2017 年)解锁 30%部分,其他资本公积计入股本溢价 5,540,844.80 元。收购少数股东权益
冲减资本公积资本溢价 67,532,260.8


本次重组拟发行股票资本溢价
1,571,621,263.0
,东鹏新材流动资产期末
增值
(已考虑递延所得税负债影响)
22,951,932.40



(二十九) 库存股

项 目

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


变动原因

库存股

124,579,220.00



24,143,080.00

100,436,140.00

限制性股权激励
解锁、分配股利

合 计

124,579,220.00



24,143,080.00

100,436,140.00





(三十) 其他综合收益





期初


余额


2017 年
1-
9 月


期末


余额


本期所得税
前发生额


减:前
期计
入其
他综
合收
益当
期转
入损



减:







税后归属于
母公司


税后归属
于少数股



以后将重分类
进损益的其他
综合收益


-
110,194,942.42


-
5,493,973.67








-
5,387,512.40


-
106,461.27


-
115,582,454.82


其中:权益法
下在被投
资单位以
后将重分
类进损益
的其他综
合收益中
享有的份





























可供出售
金融资产
公允价值
变动损益


-
5,653,05.23


-
154,064.42








-
154,064.42





-
5,807,069.65


持有至到
期投资重
分类为可
供出售金
融资产损
























现金流量
套期损益
的有效部
























外币财务
报表折算
差额


-
104,541,937.19


-
5,39,909.25








-
5,23,47.98


-
106,461.27


-
109,75,385.17


其他综合收益
合计


-
110,194,942.42


-
5,493,973.67








-
5,387,512.40


-
106,461.27


-
115,582,454.82




注:本公司之香港子公司持有 Arian Resources Corp.股票根据 2017 年 9 月 30 日市场价格确认可供出售金融资产公
允价值变动金额-
154,064.42
元。


(三十一) 专项储备

类 别

2016 年 12 月 31


本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30


变动原因

安全生产费

608,387.98

8,765.93



617,153.91



合 计

608,387.98

8,765.93



617,153.91





(三十二) 盈余公积

类 别

2016 年 12 月 31 日

本期增加额

本期减少额

2017 年 9 月 30 日

法定盈余公积

16,782,394.42





16,782,394.42

合 计

16,782,394.42





16,782,394.42




(三十三) 未分配利润





2017

9

30







提取或分配比例


调整前上期末未分配利润


249,862,751.3





调整期初未分配利润合计数(调增
+
,调减
-









调整后期初未分配利润


249,862,751.3





加:本期归属于母公司所有者的净利润


141,80,465.18





减:提取法定盈余公积








提取任意盈余公积








应付普通股利



43,843,0.0





东鹏新材流动资产评估增值








期末未分配利润


347,90,216.51







(三十四) 营业收入和营业成本

项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

收入

成本

收入

成本

一、主营业务小计

723,69,820.93


463,312,635.24


882,801,649.72


530,769,82.42


二、其他业务小计

3,803,373.26


1,87,567.9


13,495,618.06


1,905,62.14


合 计

727,503,194.19


465,20,203.23


896,297,267.78


532,675,504.56




(三十五) 税金及附加


项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

营业税





3,840.17


城市维护建设税


1,704,802.30


2,898,04.91


教育费附加


1,207,741.17


2,071,1.37


房产税


637,973.4


695,927.6


土地使用税


905,206.53


825,413.61


车船使用税


7,804.20


4,046.3


印花税


178,68.64


154,809.85


其他


206,57.07


258,464.
90






4,848,73.35


6,91,658.80




(三十六) 销售费用

项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

职工薪酬


392,324.07


570,892.5


办公费


77,328.13


174,40.53


差旅费


997,82.71


450,065.75





项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

运输费用


929,873.17


1,493,52.02


业务招待费


131,163.18


204,628.56


广告费


71,739.98


115,834.01


佣金


165,641.91


214,172.4


报关报检费


7,353.65


18,049.06


分析检测费


7,424.53


39,109.23


仓储费


91,056.27


1,461,94.74


其他


121,589.89


108,313.4
1






3,813,37.49


4,851,02.30




(三十七) 管理费用

项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

职工薪酬



15,860,939.5


25,69,843.62


办公费



3,430,367.36


3,93,470.90


交通费



3,745,149.68


4,21,843.5


业务费用



903,716.78


1,145,629.10


房租及水电费



925,954.13


2,14,974.37


矿权维护费



315,084.92





折旧、摊销



13,361,342.53



16,716,403.15


限制性股票成本



15,040,392.06


7,916,157.38


税费


164,693.51


1,109,637.57


中介费


2,528,67.82


1,82,175.92


项目前期费用


41,61.39


1,28,878.95


其他


2,034,545.40


2,959,19.73


研发费


10,605,15.03


17,972,142.45


安环费用


408,587.10


73,062.04


合 计


69,36,217.26



87,593,38.73




(三十八) 财务费用





2017

1
-
9



2016
年度


利息支出


1,328,80.03


2,541,143.19


减:利息收入


3,398,435.92


2,894,989.79


汇兑损益


12,053,657.73


-
13,36,562.76


手续费支出


1,294,836.23


698,304.69


其他支出


136,502.52


110,254.13






11,415,40.59


-
12,81,850.54





(三十九) 资产减值损失





2017

1
-
9



2016
年度


坏账损失


7,450,604.71


17,547,802.52


存货跌价损失





190,135.30






7,450,604.71


17,737,937.82




(四十) 投资收益

类 别

2017 年 1-9


2016 年度

权益法核算的长期股权投资收益




-
1,23,825.62


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益




34,291.25


其他


242,858.32

-
420,531.61


合 计

242,858.32

-
1,620,065.98




(四十一) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示


项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

计入当期非经常性损
益的金额

非流动资产处置利得合计

11,261.74


437,617.35


11,261.74


其中:固定资产处置利得

11,261.74


437,617.35


11,261.74


无形资产处置利得










非货币性资产交换利得










政府补助

12,589,623.14


1,983,384.25


12,589,623.14


债务重组利得










接受捐赠










其他

103,860.74


54,860.56


103,860.74


合 计

12,804,745.62


2,475,862.16


12,804,745.62




2、计入当期损益的政府补助


项 目

2017 年 1-9 月

与资产相关
/与收益相关


软土地基补偿专项基金


235,50.0


与资产相关


科技型中小企业奖励


750,0.0


与收益相关


收高新区财政税收优惠奖励


10,627,921.0


与收益相关


收新余市环保局拨款


250,0.0


与收益相关


收高新财政税收优惠


279,32.0


与收益相关


收高新财政税收政策兑现


85,092.0


与收益相关


收经济运行部考评奖


80,0.0


与收益相关


收高新产业园报建规费奖励


34,49.84


与收益相关





项 目

2017 年 1-9 月

与资产相关
/与收益相关


宜春开发区管委会发展资金


247,38.30


与收益相关






12,589,623.14






(四十二) 营业外支出

项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

计入当期非经常性损益
的金额

非流动资产处置损失合计





105,407.59





其中:固定资产处置损失





105,407.59






无形资产处置损失











对外捐赠



553,903.08


624,031.7


553,903.08


其他


272,024.65


28,651.1
8


272,024.65


合 计

825,927.73


1,018,090.54


825,927.73




(四十三) 所得税费用

1、所得税费用明细

项 目

2017 年 1-9 月

2016 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税费用

39,62,827.68


46,379,57.57


递延所得税费用


-
2,370,478.84



-
2,260,863.47


合 计


37,284,18.50



44,18,714.10




2、会计利润与所得税费用调整过程






金额



利润总额


17,630,253.7



按法定
/
适用税率计算的所得税费用


26,64,538.07



适用不同税率的影响


8,864,164.68



不可抵扣的成本、费用和损失的影响


-
650,478.79



本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响


2,425,894.54



所得税费用


37,284,18.50




(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产


项目






期末账面价值


受限原因


货币资金


9,210,450.93

保证金

应收票据


7,0,0.0


质押


固定资产-房屋建筑物(本部)

34,610,405.25

授信抵押





50,820,856.18

--





七、 合并范围的变更

(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况


被购买方名称


股权取得时



股权取得成



股权取得比




%)


股权取得
方式


购买日


江西东鹏新材料有限责任
公司


2017

9



180,0.0
万元


10%


权益工具


2017.9.30




注:
江西东鹏股权取得时点及购买日确定基于备考报表编制基础,详见附注三


2、合并成本及商誉

合并成本


江西东鹏新材料有限责任公司


现金





非现金资产的公允价值





发行或承担的债务的公允价值





发行的权益性证券的公允价值


1,80,0,0.0


或有对价的公允价值





购买日之前持有的股权于购买日的公允价值





其他





合并成本合计


1,80,0,0.0


减:取得的可辨认净资产公允价值份额


408,987,76.64


商誉
/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额


1,391,012,23.36




八、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益


1、 企业集团的构成


子公司名称

注册地

主要经
营地

业务性质

持股比例

取得方


直接

间接



中矿(天津)
海外矿业服
务有限公司

天津

天津

勘探技术研究与开发、技术服务、信息
咨询;货物及技术进出口;代理进出口;
国际货运代理(海运、陆运、空运);
仓储服务(煤炭及有污染物除外);物
业服务

100.00



设立

中矿(天津)
岩矿检测有
限公司

天津

天津

岩矿鉴定、岩矿分析测试、环境检测、
放射性检测、土工试验

51.00



投资


天津华勘钻


天津

天津

钻杆钻具、金刚石钻头、扩孔器及其钻

41.08



投资




子公司名称

注册地

主要经
营地

业务性质

持股比例

取得方


探机具有限
公司


探用附属工具的生产、销售

赞比亚中矿
资源有限公


赞比亚

赞比亚

固体矿产勘查技术服务和矿权投资

100.00



设立

津巴布韦中
矿资源有限
公司

津巴布


津巴布


固体矿产勘查技术服务和矿权投资

100.00



设立

中矿资源
来西亚有限
公司

马来西


马来西


固体矿产勘查技术服务和矿权投资

100.00



设立

中矿国际勘
探(香港)
控股有限公


香港

香港

矿权投资、国际贸易

100.00



设立

加拿大中矿
资源股份有
限公司


加拿大

加拿大

矿权投资

100.00



设立

赞比亚地质
工程有限公


赞比亚

赞比亚

固体矿产勘查技术服务和矿权投资

100.00



设立

刚果(金)
中矿资源
限公司

刚果
(金)

刚果
(金)

固体矿产勘查技术服务和矿权投资

100.00



设立

阿尔巴尼亚
中矿资源
限公司


阿尔巴
尼亚


阿尔巴
尼亚


固体矿产勘查技术服务和矿权投资


100.00



设立

印尼中矿资
源有限公司

印度尼
西亚


印度尼
西亚


固体矿产勘查技术服务和矿权投资


100.00



设立

中矿资源
(香港)国
际贸易有限
公司

香港

香港

矿权投资、国际贸易

100.00



设立

北京中矿资
源地科工程
技术有限公


北京

北京

建筑工程项目管理;岩土勘察、岩土设
计、岩土治理技术开发、技术转让、技
术培训;岩土监测技术开发;经济信息
咨询服务(不含中介服务);工程勘察
专业类岩土工程甲级、劳务类;建筑工
程技术开发与应用;城市规划设计;建
筑工程设计。


100.00



投资

中矿开源投
资管理有限
公司

北京奥凯元
科技发展有
限公司

北京

北京

销售食品;技术开发、咨询、服务;企
业管理方面的技术培训;销售金属材料、
矿产品、仪器仪表、机械设备、电子产
品、计算机、软件及辅助设备、通讯设
备、五金交电、日用品、汽车配件、办
公设备、制冷空调设备;货物进出口;
技术进出口;代理进出口。


江西东鹏
(宜春)新
材料有限公

江西

江西

铷、铯盐、高纯碳酸锂、氟化锂、锂盐
产品生产、销售;化工产品生产、销售;
有色金属生产、销售;进出口贸易。





子公司名称

注册地

主要经
营地

业务性质

持股比例

取得方




上海春鹏国
际贸易有限
公司

上海

上海

从事货物及技术的进出口业务、转口贸
易、区内企业间的贸易及贸易代理;机
械设备、机械仪表、化工产品的销售;
投资管理、投资咨询、财务咨询、商务
咨询。




2、 重要的非全资子公司情况


序号

公司名称

少数股东持股

比例

当期归属于少数
股东的损益

当期向少数股东宣
告分派的股利

期末累计少数股
东权益



中矿(天津)岩矿
检测有限公司

49.0%


-
35.84


0


7,610,41.17




3、 重要的非全资子公司主要财务信息


子公司名称


2017 年
9 月
30 日


流动资产


非流动资产


资产合计


流动负债


非流动负



负债合计


中矿(天津)岩
矿检测有限公司


18,961,45.5


11,512,96.14


30,474,451.69


14,943,0.32





14,943,0.32







子公司名称


2016 年
12 月
31 日


流动资产


非流动资产


资产合计


流动负债


非流动负债


负债合计


中矿(天津)岩
矿检测有限公司


15,656,926.06


11,678,86.36


27,35,792.42


11,829,814.21





11,829,814.21







子公司名称


2017 年
1-
9 月


营业收入


净利润


综合收益总额


经营活动现金流量


中矿(天津)岩矿
检测有限公司


7,269,313.75


-
73.15


25,473.16


2,51,98.63







子公司名称


2016 年度


营业收入


净利润


综合收益总额


经营活动现金流量


中矿(天津)岩矿
检测有限公司


10,42,351.01


2,024,013.90


2
,
010
,
409.98


3,093,395.56







九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司
的母公司


母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本
公司的持股
比例(%)

母公司对本
公司的表决
权比例(%)

中色矿业集团有限公司

北京

股权投资及管理业务

人民币 5771 万元

23.25

23.25



本公司进行此并购重组前最终控制方是:实际控制人为 7 个自然人(刘新国、王平卫、陈海舟、吴志华、
汪芳淼、魏云峰、欧学钢七人一致行动人),直接加间接持有本公司股权比例为 34.41%。拟重组后 7 个自然
人(刘新国、王平卫、陈海舟、吴志华、汪芳淼、魏云峰、欧学钢七人一致行动人),直接加间接持有本公
司股权比例为 25.36%。


(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。


(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

北京金地超硬材料公司

本公司控股股东中色矿业的全资子公司

国腾投资有限责任公司

本公司主要股东,持有本公司 6.3%的股权

深圳市帝基实业有限公司

本公司主要股东,持有本公司 3.1%的股权

刘新国、王平卫、吴志华、陈海舟、汪芳
淼、魏云峰、欧学钢

公司共同控制人,合计持有中色矿业集团有限公司 91.625%的股权

JAB 资源公司、Arian Resources Corp.

本公司的全资子公司中矿国际勘探(香港)控股有限公司持有 JAB
资源公司的母公司 Arian Resources Corp.股份 6875981 股

天津华勘集团有限公司

为本公司子公司天津华勘钻探机具有限公司股东,持股比例为
29.73%。


天津华北地质勘查局核工业二四七大队

为本公司子公司中矿(天津)岩矿检测有限公司股东天津华勘核工
业资源勘探开发有限公司的股东,持股比例为 11.356%。


于长珠


为本公司孙公司 ZHONGKUANG ZAMBIA SERVICES COMPANY LIMITED
股东



(四)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易


关联方名称

关联交易内容

关联交易定价方式
及决策程序

2017 年 1-9 月

天津华北地质勘查局核工业二四七大队


提供劳务


168,961.55


168,961.55




2、 关联租赁情况


承租方名称

租赁资产情况

本期确认的租赁收入

上期期确认的租赁收入

北京金地超硬材料公司


房屋租赁


170,000.00


340,000.00



3、 关联担保情况


担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经
履行完毕




担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经
履行完毕

王平卫和
中色矿业


本公司


10,0,0.0


2016

1

6



2017

1

6



履行完毕


王平卫


本公司


20,0,0.0


2016

6

1
4



2018

6

1
3



正在履行


王平卫


本公司


10,0,0.0


2016

7

23



2018

7

22



正在履行


王平卫


本公司


20,0,0.0


2017

5

16



2018

4

20



正在履行




(五)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称


关联方


2017

9

30



2016

12

31



账面余额


坏账准备


账面余额


坏账准备


应收账款

Arian Resources Corp

12,156,84.64





11,698,318.91




合 计



12,156,84.64





13,616,524.28






注: Arian Resources Corp 应收账款 2017 年 9 月 30 日较年初余额增加是汇率变动期末调汇所致。


2、应付项目

项目名称


关联方


2017

9

30



2016

12

31



预收账款

天津华北地质勘查局核工业二四七大队

0.0


67,454.36


其他应付款

天津华勘集团有限公司


1,548,72.2


1,513,3.3


其他应付款

天津华北地质勘查局核工业二四七大队



3,706,180.0


2,747,259.86


其他应付款

天津华北地质勘查局核工业二四七大队


5,938,761.67


2,609,023.92




十、 承诺及或有事项

(一)承诺事项


无。



(二)或有事项


无。






十一、 资产负债表日后事项

无。






十二、 其他重要事项

无。








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