[公告]道森股份:审计报告及财务报表(2018年度)

时间:2019年04月15日 21:36:38 中财网




















苏州道森钻采设备股份有限公司






审计报告及财务报表






2018年度











苏州道森钻采设备股份有限公司








审计报告及财务报表



2018年
01月
01日

2018年
12月
31日
止)











目录








页次


一、


审计报告








1-
5


二、


财务报表














合并资产负债表和公司资产负债表








1-
4





合并利润表和公司利润表








5-
6








合并现金流量表和公司现金流量表








7-
8





合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表








9-
12





财务报表附注








1-
72


























苏州道森钻采设备股份有限公司


合并资产负债表


2018年
12月
31日


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


资产


附注五


期末余额


年初余额


流动资产:











货币资金


(一)


217,317,357.56


276,281,070.36


结算备付金











拆出资金











以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资












衍生金融资产











应收票据及应收账款


(二)


286,301,840.95


229,099,789.21


预付款项


(三)


42,331,610.52


12,615,074.67


应收保费











应收分保账款











应收分保合同准备金











其他应收款


(四)


8,914,655.63


4,452,676.94


买入返售金融资产











存货


(五)


382,961,117.14


310,366,640.46


持有待售资产











一年内到期的非流动资产











其他流动资产


(六)


278,523,187.69


220,835,519.90


流动资产合计





1,216,349,769.49


1,053,650,771.54


非流动资产:











发放贷款和垫款











可供出售金融资产











持有至到期投资











长期应收款











长期股权投资











投资性房地产











固定资产


(七)


293,576,125.90


255,508,521.12


在建工程


(八)


4,575,864.20


30,776,606.82


生产性生物资产











油气资产











无形资产


(九)


50,833,053.23


52,469,675.95


开发支出











商誉











长期待摊费用


(十)


8,732,667.42


9,548,034.39


递延所得税资产


(十一)


10,702,223.47


11,615,932.90


其他非流动资产


(十二)


3,861,983.24


12,997,646.27


非流动资产合计





372,281,917.46


372,916,417.45


资产总计





1,588,631,686.95


1,426,567,188.99




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


合并资产负债表
(续)


2018年
12月
31日


(除特别注明外,
金额单位均为人民币元



负债和所有者权益


附注五


期末余额


年初余额


流动负债:











短期借款


(十三)


149,000,000.00


187,267,902.20


向中央银行借款











吸收存款及同业存放











拆入资金











以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债











衍生金融负债











应付票据及应付账款


(十四)


376,209,052.51


265,659,852.29


预收款项


(十五)


25,787,816.51


12,583,521.50


卖出回购金融资产款











应付手续费及佣金











应付职工薪酬


(十六)


2,378,237.29


183,032.81


应交税费


(十七)


7,879,328.42


3,748,737.97


其他应付款


(十八)


10,729,324.10


8,618,295.06


应付分保账款











保险合同准备金











代理买卖证券款











代理承销证券款











持有待售负债











一年内到期的非流动负债


(十九)


1,618,483.87


1,607,574.34


其他流动负债


(二十)


1,219,577.54


594,521.39


流动负债合计





574,821,820.24


480,263,437.56


非流动负债:











长期借款











应付债券











其中:优先股











永续债











长期应付款











长期应付职工薪酬











预计负债











递延收益


(二十一)


7,663,698.93


9,232,180.46


递延所得税负债











其他非流动负债











非流动负债合计





7,663,698.93


9,232,180.46


负债合计





582,485,519.17


489,495,618.02


所有者权益:











股本


(二十二)


208,000,000.00


208,000,000.00


其他权益工具











其中:优先股











永续债











资本公积


(二十三)


497,976,320.30


497,976,320.30


减:库存股











其他综合收益


(二十四)


-
4,591,211.34


-
7,243,152.67


专项储备











盈余公积


(二十五)


37,794,006.08


32,638,172.32


一般风险准备











未分配利润


(二十六)


265,442,534.06


202,330,240.65


归属于母公司所有者权益合计





1,004,621,649.10


933,701,580.60


少数股东权益





1,524,518.68


3,369,990.37


所有者权益合计





1,006,146,167.78


937,071,570.97


负债和所有者权益总计





1,588,631,686.95


1,426,567,188.99




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


资产负债表


2018年
12月
31日


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


资产


附注十



期末余额


年初余额


流动资产:











货币资金





153,300,436.62


249,691,506.44


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产











衍生金融资产











应收票据及应收账款


(一)


237,391,468.68


173,417,538.64


预付款项





50,081,504.61


20,725,063.60


其他应收款


(二)


7,679,531.56


132,894,590.25


存货





213,129,707.31


148,375,960.80


持有待售资产











一年内到期的非流动资产











其他流动资产





274,975,365.38


211,552,031.75


流动资产合计





936,558,014.16


936,656,691.48


非流动资产:











可供出售金融资产











持有至到期投资











长期应收款











长期股权投资


(三)


392,577,016.18


339,327,473.18


投资性房地产











固定资产





121,631,967.46


116,765,097.86


在建工程





4,186,613.47


1,403,245.34


生产性生物资产











油气资产











无形资产





13,363,580.57


14,067,149.78


开发支出











商誉











长期待摊费用





4,418,650.42


4,545,072.76


递延所得税资产





2,897,863.99


2,700,694.45


其他非流动资产





2,317,683.24


12,747,054.82


非流动资产合计





541,393,375.33


491,555,788.19


资产总计





1,477,951,389.49


1,428,212,479.67




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


资产负债表(续)


2018年
12月
31日


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


负债和所有者权益


附注十



期末余额


年初余额


流动负债:











短期借款





148,000,000.00


187,000,000.00


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债











衍生金融负债











应付票据及应付账款





274,194,463.45


204,484,253.85


预收款项





23,629,258.80


11,424,205.78


应付职工薪酬





1,609,953.39


150,014.77


应交税费





3,382,122.73


353,408.47


其他应付款





12,000,017.47


39,995,488.93


持有待售负债











一年内到期的非流动负债





1,186,406.76


1,191,404.51


其他流动负债





1,160,693.41


390,511.21


流动负债合计





465,162,916.01


444,989,287.52


非流动负债:











长期借款











应付债券











其中:优先股











永续债











长期应付款











长期应付职工薪酬











预计负债











递延收益





2,634,732.88


3,827,137.35


递延所得税负债











其他非流动负债











非流动负债合计





2,634,732.88


3,827,137.35


负债合计





467,797,648.89


448,816,424.87


所有者权益:











股本





208,000,000.00


208,000,000.00


其他权益工具











其中:优先股











永续债











资本公积





565,384,237.95


565,384,237.95


减:库存股











其他综合收益











专项储备











盈余公积





37,794,006.08


32,638,172.32


未分配利润





198,975,496.57


173,373,644.53


所有者权益合计





1,010,153,740.60


979,396,054.80


负债和所有者权益总计





1,477,951,389.49


1,428,212,479.67




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


合并利润表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


附注五


本期发生额


上期发生额


一、营业总收入





1,169,304,871.02


830,490,477.47


其中:营业收入


(二十七)


1,169,304,871.02


830,490,477.47


利息收入











已赚保费











手续费及佣金收入











二、营业总成本





1,083,611,142.61


815,341,917.11


其中:营业成本


(二十七)


913,012,160.76


665,670,120.87


利息支出











手续费及佣金支出











退保金











赔付支出净额











提取保险合同准备金净额











保单红利支出











分保费用











税金及附加


(二十八)


5,366,853.93


3,763,567.32


销售费用


(二十九)


61,066,488.91


50,080,257.39


管理费用


(三十)


48,856,945.17


36,930,109.24


研发费用


(三十一)


41,154,916.13


26,881,196.27


财务费用


(三十二)


1,535,716.13


16,542,958.12


其中:利息费用





11,030,111.14


7,149,795.28


利息收入





1,868,170.80


991,970.67


资产减值损失


(三十三)


12,618,061.58


15,473,707.90


加:其他收益


(三十




4,136,685.27


4,126,910.84


投资收益

损失以
“-
”号填列



(三十




14,026,629.52


16,213,233.26


其中:对联营企业和合营企业的投资收益











公允价值变动收益

损失以
“-
”号填列












资产处置收益

损失以
“-
”号填列



(三十




249,750.16


-
1,579,534.39


汇兑收益

损失以
“-
”号填列














营业利润

亏损以
“-
”号填列






104,106,793.36


33,909,170.07


加:营业外收入


(三十七)


232,863.94


83,245.23


减:营业外支出


(三十八)


519,930.24


92,940.33




利润总额

亏损总额以
“-
”号填列






103,819,727.06


33,899,474.97


减:所得税费用


(三十九)


16,695,680.03


6,633,870.00




净利润

净亏损以
“-
”号填列






87,124,047.03


27,265,604.97


(一)按经营持续性分类











1.
持续经营净利润

净亏损以
“-
”号填列






87,124,047.03


27,265,604.97


2.
终止经营净利润

净亏损以
“-
”号填列












(二)按所有权归属分类











1.少数股东损益





-
1,944,080.14


-
1,969,016.47


2.归属于母公司股东的净利润





89,068,127.17


29,234,621.44


六、其他综合收益的税后净额





2,750,549.78


-
2,702,569.95


归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额





2,651,941.33


-
2,439,180.74


(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益











1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动











2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额











(二)以后将重分类进损益的其他综合收益





2,651,941.33


-
2,439,180.74


1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额











2.可供出售金融资产公允价值变动损益











3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益











4.现金流量套期损益的有效部分











5.外币财务报表折算差额





2,651,941.33


-
2,439,180.74


6.其他











归属于少数股东的其他综合收益的税后净额





98,608.45


-
263,389.21


七、综合收益总额





89,874,596.81


24,563,035.02


归属于母公司所有者的综合收益总额





91,720,068.50


26,795,440.70


归属于少数股东的综合收益总额





-
1,845,471.69


-
2,232,405.68


八、每股收益:











(一)基本每股收益(元
/股)





0.4282


0.1406


(二)稀释每股收益(元
/股)





0.4282


0.1406




本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:
______________元,上期被合并方实现的净利润为:
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


利润表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


附注十



本期发生额


上期发生额


一、营业收入


(四)


959,215,718.39


608,624,326.67


减:营业成本


(四)


808,529,700.74


509,261,900.98


税金及附加





2,366,326.46


1,625,218.19


销售费用





42,030,773.73


33,993,170.41


管理费用





24,344,331.71


17,617,427.41


研发费用





29,942,916.59


19,670,934.49


财务费用





1,250,869.60


14,652,143.93


其中:利息费用





11,012,902.59


7,149,795.28


利息收入





1,745,549.40


854,679.97


资产减值损失





7,532,388.64


6,996,815.34


加:其他收益





3,356,447.72


3,343,503.42


投资收益

损失以
“-
”号填列



(五)


14,026,629.52


16,213,233.26


其中:对联营企业和合营企业的投资收益











公允价值变动收益

损失以
“-
”号填列












资产处置收益

损失以
“-
”号填列






267,215.97


-
130,348.57




营业利润

亏损以
“-
”填列






60,868,704.13


24,233,104.03


加:营业外收入





171,830.43


56,048.26


减:营业外支出





204,617.30


83,708.61




利润总额

亏损总额以
“-
”号填列






60,835,917.26


24,205,443.68


减:所得税费用





9,278,231.46


1,182,173.23




净利润

净亏损以
“-
”号填列






51,557,685.80


23,023,270.45





持续经营净利润

净亏损以
“-
”号填列






51,557,685.80


23,023,270.45





终止经营净利润

净亏损以
“-
”号填列












五、其他综合收益的税后净额











(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益











1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动











2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额











(二)以后将重分类进损益的其他综合收益











1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额











2.可供出售金融资产公允价值变动损益











3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损












4.现金流量套期损益的有效部分











5.外币财务报表折算差额











6.其他











六、综合收益总额





51,557,685.80


23,023,270.45


七、每股收益:











(一)基本每股收益(元
/股)











(二)稀释每股收益(元
/股)













后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


合并现金流量表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


附注五


本期发生额


上期发生额


一、经营活动产生的现金流量











销售商品、提供劳务收到的现金





1,094,021,456.77


666,694,807.82


客户存款和同业存放款项净增加额











向中央银行借款净增加额











向其他金融机构拆入资金净增加额











收到原保险合同保费取得的现金











收到再保险业务现金净额











保户储金及投资款净增加额











处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额











收取利息、手续费及佣金的现金











拆入资金净增加额











回购业务资金净增加额











收到的税费返还





47,429,204.79


44,061,122.92


收到其他与经营活动有关的现金


(四十)


8,091,727.10


8,783,112.85


经营活动现金流入小计





1,149,542,388.66


719,539,043.59


购买商品、接受劳务支付的现金





811,498,391.73


588,204,944.78


客户贷款及垫款净增加额











存放中央银行和同业款项净增加额











支付原保险合同赔付款项的现金











支付利息、手续费及佣金的现金











支付保单红利的现金











支付给职工以及为职工支付的现金





123,014,910.88


102,273,780.25


支付的各项税费





24,340,658.00


14,141,195.46


支付其他与经营活动有关的现金


(四十)


104,172,014.23


77,067,419.72


经营活动现金流出小计





1,063,025,974.84


781,687,340.21


经营活动产生的现金流量净额





86,516,413.82


-
62,148,296.62


二、投资活动产生的现金流量











收回投资收到的现金





553,700,000.00


1,261,626,563.75


取得投资收益收到的现金





10,222,476.64


16,020,037.53


处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额





7,972,282.53


3,293,059.12


处置子公司及其他营业单位收到的现金净额











收到其他与投资活动有关的现金











投资活动现金流入小计





571,894,759.17


1,280,939,660.40


购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金





72,035,646.82


41,468,391.19


投资支付的现金





604,400,000.00


1,112,791,635.00


质押贷款净增加额











取得子公司及其他营业单位支付的现金净额











支付其他与投资活动有关的现金











投资活动现金流出小计





676,435,646.82


1,154,260,026.19


投资活动产生的现金流量净额





-
104,540,887.65


126,679,634.21


三、筹资活动产生的现金流量











吸收投资收到的现金











其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金











取得借款收到的现金





333,462,800.00


287,276,434.30


发行债券收到的现金











收到其他与筹资活动有关的现金











筹资活动现金流入小计





333,462,800.00


287,276,434.30


偿还债务支付的现金





373,044,385.80


193,000,000.00


分配股利、利润或偿付利息支付的现金





31,753,023.62


6,790,295.30


其中:子公司支付给少数股东的股利、利润











支付其他与筹资活动有关的现金











筹资活动现金流出小计





404,797,409.42


199,790,295.30


筹资活动产生的现金流量净额





-
71,334,609.42


87,486,139.00


四、汇率变动对现金及现金等价物的影响





11,964,132.85


-
4,586,144.29


五、现金及现金等价物净增加额





-
77,394,950.40


147,431,332.30


加:期初现金及现金等价物余额





245,220,188.55


97,788,856.25


六、期末现金及现金等价物余额





167,825,238.15


245,220,188.55




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


现金
流量表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


附注五


本期发生额


上期发生额


一、经营活动产生的现金流量











销售商品、提供劳务收到的现金





945,214,069.51


544,311,643.92


收到的税费返还





43,989,573.42


41,214,322.46


收到其他与经营活动有关的现金





4,151,893.00


3,876,594.05


经营活动现金流入小计





993,355,535.93


589,402,560.43


购买商品、接受劳务支付的现金





889,293,197.30


469,483,243.47


支付给职工以及为职工支付的现金





48,437,661.99


41,743,758.14


支付的各项税费





8,939,880.44


2,925,263.88


支付其他与经营活动有关的现金





73,332,103.51


53,602,579.22


经营活动现金流出小计





1,020,002,843.24


567,754,844.71


经营活动产生的现金流量净额





-
26,647,307.31


21,647,715.72


二、投资活动产生的现金流量











收回投资收到的现金





683,700,000.00


1,303,326,563.75


取得投资收益收到的现金





10,222,476.64


16,020,037.53


处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额





7,774,452.53


797,500.00


处置子公司及其他营业单位收到的现金净额











收到其他与投资活动有关的现金











投资活动现金流入小计





701,696,929.17


1,320,144,101.28


购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金





27,583,408.23


17,677,358.09


投资支付的现金





604,400,000.00


1,216,891,635.00


取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





53,249,543.00


18,000,000.00


支付其他与投资活动有关的现金











投资活动现金流出小计





685,232,951.23


1,252,568,993.09


投资活动产生的现金流量净额





16,463,977.94


67,575,108.19


三、筹资活动产生的现金流量











吸收投资收到的现金











取得借款收到的现金





332,462,800.00


314,500,000.00


发行债券收到的现金











收到其他与筹资活动有关的现金











筹资活动现金流入小计





332,462,800.00


314,500,000.00


偿还债务支付的现金





402,568,857.09


199,200,000.00


分配股利、利润或偿付利息支付的现金





31,735,815.07


6,790,295.30


支付其他与筹资活动有关的现金











筹资活动现金流出小计





434,304,672.16


205,990,295.30


筹资活动产生的现金流量净额





-
101,841,872.16


108,509,704.70


四、汇率变动对现金及现金等价物的影响





7,345,894.11


-
2,603,987.89


五、现金及现金等价物净增加额





-
104,679,307.42


195,128,540.72


加:期初现金及现金等价物余额





218,748,154.63


23,619,613.91


六、期末现金及现金等价物余额





114,068,847.21


218,748,154.63




后附财务报表附注为财务报表的组成部分


企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


合并所有者权益变动表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


本期


归属于母公司所有者权益


少数股东权益


所有者权益合计


股本


其他权益工具


资本公积


减:库存



其他综合收益


专项储备


盈余公积


一般风
险准备


未分配利润


优先股


永续债


其他


一、上年年末余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
7,243,152.67





32,638,172.32





202,330,240.65


3,369,990.37


937,071,570.97


加:会计政策变更









































前期差错更正









































同一控制下企业合并









































其他









































二、本年年初余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
7,243,152.67





32,638,172.32





202,330,240.65


3,369,990.37


937,071,570.97




本期增减变动金额

减少以
“-
”号填列





















2,651,941.33





5,155,833.76





63,112,293.41


-
1,845,471.69


69,074,596.81


(一)综合收益总额




















2,651,941.33











89,068,127.17


-
1,845,471.69


89,874,596.81


(二)所有者投入和减少资本









































1.股东投入的普通股









































2.其他权益工具持有者投入资本









































3.股份支付计入所有者权益的金额









































4.其他









































(三)利润分配


























5,155,833.76





-
25,955,833.76





-
20,800,000.00


1.提取盈余公积


























5,155,833.76





-
5,155,833.76








2.提取一般风险准备









































3.对所有者(或股东)的分配
































-
20,800,000.00





-
20,800,000.00


4.其他









































(四)所有者权益内部结转









































1.资本公积转增资本(或股本)









































2.盈余公积转增资本(或股本)









































3.盈余公积弥补亏损









































4.设定受益计划变动额结转留存收益









































5.其他









































(五)专项储备









































1.本期提取









































2.本期使用









































(六)其他









































四、本期期末余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
4,591,211.34





37,794,006.08





265,442,534.06


1,524,518.68


1,006,146,167.78




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


合并所有者权益变动表(续)


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


上期


归属于母公司所有者权益


少数股东权益


所有者权益合计


股本


其他权益工具


资本公积


减:库存



其他综合收益


专项储备


盈余公积


一般风
险准备


未分配利润


优先股


永续债


其他


一、上年年末余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
4,803,971.93





30,335,845.27





175,397,946.26


5,602,396.05


912,508,535.95


加:会计政策变更









































前期差错更正









































同一控制下企业合并









































其他









































二、本年年初余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
4,803,971.93





30,335,845.27





175,397,946.26


5,602,396.05


912,508,535.95




本期增减变动金额

减少以
“-
”号填列





















-
2,439,180.74





2,302,327.05





26,932,294.39


-
2,232,405.68


24,563,035.02


(一)综合收益总额




















-
2,439,180.74











29,234,621.44


-
2,232,405.68


24,563,035.02


(二)所有者投入和减少资本









































1.股东投入的普通股









































2.其他权益工具持有者投入资本









































3.股份支付计入所有者权益的金额









































4.其他









































(三)利润分配


























2,302,327.05





-
2,302,327.05








1.提取盈余公积


























2,302,327.05





-
2,302,327.05








2.提取一般风险准备









































3.对所有者(或股东)的分配









































4.其他









































(四)所有者权益内部结转









































1.资本公积转增资本(或股本)









































2.盈余公积转增资本(或股本)









































3.盈余公积弥补亏损









































4.设定受益计划变动额结转留存收益









































5.其他









































(五)专项储备









































1.本期提取









































2.本期使用









































(六)其他









































四、本期期末余额


208,000,000.00











497,976,320.30





-
7,243,152.67





32,638,172.32





202,330,240.65


3,369,990.37


937,071,570.97




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


所有者权益变动表


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


本期


股本


其他权益工具


资本公积


减:库存



其他综合收益


专项储备


盈余公积


未分配利润


所有者权益合计


优先股


永续债


其他


一、上年年末余额


208,000,000.00











565,384,237.95











32,638,172.32


173,373,644.53


979,396,054.80


加:会计政策变更



































前期差错更正



































其他



































二、本年年初余额


208,000,000.00











565,384,237.95











32,638,172.32


173,373,644.53


979,396,054.80




本期增减变动金额

减少以
“-
”号填列



























5,155,833.76


25,601,852.04


30,757,685.80


(一)综合收益总额





























51,557,685.80


51,557,685.80


(二)所有者投入和减少资本



































1.股东投入的普通股



































2.其他权益工具持有者投入资本



































3.股份支付计入所有者权益的金额



































4.其他



































(三)利润分配


























5,155,833.76


-
25,955,833.76


-
20,800,000.00


1.提取盈余公积


























5,155,833.76


-
5,155,833.76





2.对所有者(或股东)的分配





























-
20,800,000.00


-
20,800,000.00


3.其他



































(四)所有者权益内部结转



































1.资本公积转增资本(或股本)



































2.盈余公积转增资本(或股本)



































3.盈余公积弥补亏损



































4.设定受益计划变动额结转留存收益



































5.其他



































(五)专项储备



































1.本期提取



































2.本期使用



































(六)其他



































四、本期期末余额


208,000,000.00











565,384,237.95











37,794,006.08


198,975,496.57


1,010,153,740.60




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人

主管会计工作负责人

会计机构负责人




苏州道森钻采设备股份有限公司


所有者权益变动表(续)


2018年度


(除特别注明外,金额单位均为人民币元)


项目


上期


股本


其他权益工具


资本公积


减:库存



其他综合收益


专项储备


盈余公积


未分配利润


所有者权益合计


优先股


永续债


其他


一、上年年末余额


208,000,000.00











565,384,237.95











30,335,845.27


152,652,701.13


956,372,784.35


加:会计政策变更



































前期差错更正



































其他



































二、本年年初余额


208,000,000.00











565,384,237.95











30,335,845.27


152,652,701.13


956,372,784.35




本期增减变动金额

减少以
“-
”号填列



























2,302,327.05


20,720,943.40


23,023,270.45


(一)综合收益总额





























23,023,270.45


23,023,270.45


(二)所有者投入和减少资本



































1.股东投入的普通股



































2.其他权益工具持有者投入资本



































3.股份支付计入所有者权益的金额



































4.其他



































(三)利润分配


























2,302,327.05


-
2,302,327.05





1.提取盈余公积


























2,302,327.05


-
2,302,327.05





2.对所有者(或股东)的分配



































3.其他



































(四)所有者权益内部结转



































1.资本公积转增资本(或股本)



































2.盈余公积转增资本(或股本)



































3.盈余公积弥补亏损



































4.设定受益计划变动额结转留存收益



































5.其他



































(五)专项储备



































1.本期提取



































2.本期使用



































(六)其他



































四、本期期末余额


208,000,000.00











565,384,237.95











32,638,172.32


173,373,644.53


979,396,054.80




后附财务报表附注为财务报表的组成部分


企业法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:



苏州道森钻采设备股份有限公司


二〇一

年度
财务报表附注


(除特殊注明外,金额单位

为人民币元)





一、 公司基本情况


(一) 公司概况


苏州道森钻采设备股份有限公司

以下简称
“公司
”或
“本公司
”)
系于
2011年
10月经江
苏省商务厅苏商资(
2011)
1355号《关于苏州道森压力控制有限公司变更为股份有限
公司的批复》批准,由江苏道森投资有限公司、
BAOYE MACHINERY, INC、苏州科创
投资投资咨询有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州堃冠达创业投资中心
(有限合伙)、苏州道烨投资创业投资中心(有限合伙)共同发起设立的股份有限公司。

2015年
12月在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为
9132050073178411X3。

所属行业为石油钻采专用设备制造业。



截至
2018年
12月
31日止,本公司累计发行股本总数
20,800万股,注册资本为
20,800
万元,注册地:苏州市相城
区太平镇,总部地址:苏州市相城区太平镇。



本公司主要经营活动为:生产:石油天然气井口设备,钻井和采油采气设备,钻通及
控制设备;石油化工、电力和一般工业用阀门;精密模具;销售
和租赁
公司自产产品。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)


本公司的母公司为江苏道森投资有限公司

以下简称
“道森投资
”)

本公司的实际控制
人为自然人
舒志高。



本财务报表业经公司全体董事于
2019年
4月
15日批准报出。






(二) 合并财务报表范围




2018年
12月
31日

,本公司合并
财务报表
范围内子公司如下:


子公司名称


苏州宝业锻造有限公司

以下简称
“宝业锻造
”)


苏州道森阀门有限公司

以下简称
“道森阀门
”)


苏州道森油气工程有限公司

以下简称
“道森
油气
”)


Douson Control Products, Inc.(
以下简称
“美国道森
”)


南通道森钻采设备有限公司

以下简称
“南通道森
”)


Master Valve USA Inc.(
以下简称
“美国
马斯特
”)


道森

香港

新能源技术有限公司

以下简称
“香港道森
”)




本期合并财务报表范围
无变化





二、 财务报表的编制基础


(一) 编制基础


公司
以持续经营为基础,
根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则
——
基本准则



项具体会计准则

企业会计准则应用指南

企业会计准则解
释及其他相关规定

以下合称
“企业会计准则
”)

以及中国证券监督管理委员会

公开
发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号
——
财务报告的一般规定

的披露规定编制
财务报表。






(二) 持续经营


公司自报告期末起
12个月具备持续经营能力。






三、 重
要会计政策

会计估计


具体会计政策和会计估计提示:


以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注
“三
、(
十一

应收款项坏账准备
”、
“三
、(
二十三

收入
”。



(一) 遵循企业会计准则的声明


公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。






(二) 会计期间


自公历
1月
1日至
12月
31日止为一个会计年度。






(三) 营业周期


本公司营业周期为
12个月。






(四) 记账本位币


本公司采用人民币为记账本位币。






(五) 同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法


同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方
资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不
足冲减的,调整留存收益。




非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司
对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核
后,计入当期损益。



为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。






(六) 合并财务报表的编制方法


1、 合并范围


本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。






2、 合并程序


本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。



所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务
报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。



子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。




1)增加子公司或业务


在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或
业务的,则调整合并资产负
债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。




因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动,
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。



在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资
产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。



因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前
持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。




2)处置子公司或业务



一般处理方法


在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。



因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余
股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投
资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。



因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照
上述原
则进行会计处理。




分步处置子公司


通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:




.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;



.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;



.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;



.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。



处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失
控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。




3)购买
子公司少数股权


本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调
整留存收益。




4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价
不足冲减的,调整留存收益。






(七) 合营安排分类及会计处理方法


合营安排分为共同经营和合营企业。



当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共
同经营。



本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:



1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;



2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;



3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;



4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入;



5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。




(八) 现金及现金等价物的确定标准


在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。






(九) 外币业务和外币报表折算


1、 外币业务


外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。



资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。






2、 外币财务报表的折算


资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益项目除
“未分配利润
”项目外

其他项目采用发生时的即期汇率折算


利润表中
的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率折算。



处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益
项目转入处置当期损益。






(十) 金融工具


金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。



1、 金融工具的分类


金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收
款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。






2、 金融工具的确认依据和计量方法



1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)


取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。



持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当
期损益。




处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允
价值变动损益。




2)持有至到期投资


取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。



持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率
在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。



处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。




3)应收款项


公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进
行初始确认。



收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。




4)可供出售金融资产


取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。



持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本计量。



处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计
入当期损益。




5)其他金融负债


按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。






3、 金融资产转移的确
认依据和计量方法


公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,则不终止确认该金融资产。



在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:




1)所转移金融资产的账面价值;



2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉
及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。



金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将
下列两项金额的差额计入当期损益:



1)终止确认部分的账面价值;



2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之
和。



金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认
为一项金融负债。






4、 金融负债终止确认条件


金融负债
的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。



对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负
债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。



金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。



本公司若回购部分
金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。






5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法


存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下,才使用不可观察输入值。




6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法


除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,
计提减值准备。




1)可供出售金融资产的减值准备:


期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因
素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。



对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。



可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。




2)持有至到期投资的减值准备:


持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。






(十一) 应收款项坏账准备


1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:

金额在200万元以上的非关联方应收款项。


单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。




2、 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合1

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合


组合2

以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合


按组合计提坏账准备的计提方法

组合1

账龄分析后按余额的一定比例计提

组合2

公司对期末关联方应收款项单独进行减值测试,除非有证据表明存在无法收回部分或全
部款项的,通常不计提坏账准备。







组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:





应收账款计提比例
(%)


其他应收款计提比例
(%)


1年以内(含
1年)


5


5


1至
2年(含
2年)


10


10


2至
3年(含
3年)


50


50


3年以上


100


100







3、
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,按组合计提坏帐准备。






(十二) 存货


1、 存货的分类


存货分类为:原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。






2、 发出
存货
的计价方法


存货发出时按加权平均法计价。






3、 不同类别存货可变现净值的确定依据


库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
值;需要经过加工
的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值
以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。



期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
则合并计提
存货跌价准备。



除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。



本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。







4、 存货的盘存制度


采用永续盘存制。






5、 低值易耗品和包装物的摊销方法



1)低值易耗品采用一次转销法;



2)包装物采用一次转销法。






(十三) 长期股权投资


1、 共同控制、重大影响的判断标准


共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公
司的合营企业。



重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的,被投资单位为本公司联营企业。






2、 初始投资成本的确定



1)企业合并形成的长期股权投资


同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。



非同一控
制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。




2)其他方式取得的长期股权投资


以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。




以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。



在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下,非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和
应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。



通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。






3、 后续计量及损益确认方法



1)成本法核算的长期股权投资


公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单
位宣告发放
的现金股利或利润确认当期投资收益。




2)权益法核算的长期股权投资


对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资
的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。



公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。



在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。



公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。



在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲
减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以



其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的
义务确认预计负债,计入当期投资
损失。




3)长期股权投资的处置


处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。



采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。



因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共
同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。



因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个
别财务报表时,剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。



处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩
余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。






(十四) 固定资产


1、
固定资产确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:



1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;



2)该固定资产的成本能够可靠地计量。




2、
各类固定资产的折旧方法


固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。



各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:






折旧年限(年)


残值率(
%)


年折旧率(
%)


房屋及建筑物

20

5

4.75

机器设备

5-10

5

9.5-19

运输设备

4-5

5

19-23.75

办公设备

3-5

5

19-31.67






(十五) 在建工程


在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按
估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办
理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。






(十六) 借款费用


1、 借款费用资本化的确认原则


借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。



公司发生的借款费
用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为
费用,计入当期损益。



符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。



借款费用同时满足下列条件时开始资本化:



1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;



2)借款费用已经发生;



3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。







2、 借款费用资本化期间


资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。



当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。



当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该
部分资产借款费用停止资本化。



购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。






3、 暂停资
本化期间


符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过
3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。






4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法


对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期
实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时
性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。



对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。






(十七) 无形资产


1、 无形资产的计价方法



1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;


外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,
实质上具有
融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。



债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额,计入当期损益。




在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上
述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本
,不确认损益。




2)后续计量


在取得无形资产时分析判断其使用寿命。



对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,
不予摊销。






2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:






预计使用寿命


依据


土地使用权


土地使用权证权利期限


使用寿命

软件


5 年


使用寿命



每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。



经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。






3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准


公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。



研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。



开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。






4、 开发阶段支出资本化的具体条件


内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:



1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;



2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用
性;



4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;




5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出,在发生时计入当期损益。






(十八) 长期资产减值


长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产
负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。



商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。



本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成
的商誉的账面价值,自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。



在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值
测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。






(十九) 长期待摊费用


长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。



1、
摊销方法


长期待摊费用在受益期内平均摊销。






2、
摊销年限


按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。




(二十) 职工薪酬


1、 短期薪酬的会计处理方法


本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。



本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。



职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。






2、 离职后福利的会计处理方法



1)设定提存计划


本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本
公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度(补充养老保险)
/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例
向当地社会保险机构缴费
/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成
本。




2)设定受益计划


本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间,并
计入当期损益或相关资产成本。



设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。



所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。



设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资
产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。



在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额,确认结算利得或损失。







3、 辞退福利的会计处理方法


本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退
福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。






(二十一) 预计负债


1、 预
计负债的确认标准


与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时,本公司确认为预计负债:



1)该义务是本公司承担的现时义务;



2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;



3)该义务的金额能够可靠地计量。






2、 各类预计负债的计量方法


本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。



本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。



最佳估计数分别以下情况处理:


所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同
的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。



所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按
照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。



本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本
确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿
金额不超过预计负债的账面价
值。






(二十二) 股份支付


本公司的股份支付是为了获取职工
[或其他方
]提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以
现金结算的股份支付。







以权益结算的股份支付及权益工具


以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解
锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公
司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得
职工认购限制性股票支付的款项时,按
照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债
并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的
[可行权职工人
数变动
] 、
[是否达到规定业绩条件
]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,
以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应
增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应
增加资本公积。



对于最终
未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可
行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中
的非市场条件,即视为可行权。



如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,
均确认取得服务的增加。



如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取
消以权益结算的股份支
付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。






(二十三) 收入


1、
收入确认的一般原则



1)销售商品收入确认的判断标准


公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够
可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。




2)确认让渡资产使用权收入的依据


与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。







2、
收入的具体确认标准



1)销售商品


A直接销售


a外销


根据与客户签订的合同或协议,若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风
险转移时点的,按约定确认;若无明确约定的,按《国际贸易术语解释通则》中
对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。



公司主要以
FOB 或
CIF 形式出口,在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。






公司在同时具备下列条件后确认收入:



根据与客户签订的出口销售协议的规定,完成
相关产品生产后发货,取得装


箱单、报关单、并取得提单(运单);



产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;



出口产品的单位成本能够合理计算。



b内销


公司在同时具备下列条件后确认收入:



根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产后发货,对于无需安装
调试或验收的产品,获取客户的签收回单;对于需要现场安装调试或验收的产品,
安装调试或验收完毕并取得客户签字确认的验收合格文件;



产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫,或预计可以收回;



售产品的单位成本能够合理计算。



B委托代销


公司在同时具备下列条件后确认收入:



根据与受托方签订的委托销售协议的规定,获取受托方提供的委托代销清单。




产品销售收入货款金额已确定,或预计可以收回;



销售产品的单位成本能够合理计算。




2)让渡资产使用权


A利息收入


按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。



B使用费收入


按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。










(二十四) 政府补助


1、 类型


政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。



与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。



本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:与资产相关的政府补助,是
指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定
资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。



本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与收益相关的政府补助,是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。



若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资
产相关或与收益相关
的判断依据:按上述区分标准来判断是属于与资产相关或与收益相关政府补助。






2、 确认时点


本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。






3、 会计处理


与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收
入);


与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司
日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)
或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,
直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活
动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。



本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:



1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由
贷款银行以政策性优惠利率向本公司
提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。




2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。




(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债


对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的
递延所得税资产。



对于应纳税暂时性差异
,除特殊情况外,确认递延所得税负债。



不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他
交易或事项。



当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。



当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关,但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。






(二十六) 租赁


1、 经营租赁会计处理



1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线
法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入
当期费用。



资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。




2)公司出租资产所收取的租
赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线
法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。



公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。






2、 融资租赁会计处理



1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付



款的入账
价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,
计入租入资产价值。




2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始
计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。






(二十七) 终止经营


终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公
司处置或被本公司划归为持有待售类别:



1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;



2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分;



3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。






(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更


1、 重要会计政策变更


财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财
务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了
修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下

会计政策变更的内容和原因


审批程序


受影响的报表项目名称和金额



1)
资产负债表中
“应收票据
”和
“应收
账款
”合并列示为
“应收票据及应收账

”;
“应付票据
”和
“应付账款
”合并列
示为
“应付票据及应付账款
”;
“应收利

”和
“应收股利
”并入
“其他应收款
”列


“应付利息
”和
“应付股利
”并入
“其
他应付款
”列示

“固定资产清理
”并入
“固定资产
”列示

“工程物资
”并入
“在
建工程
”列示

“专项应付款
”并入
“长期
应付款
”列示


比较数据相应调整




董事会审批


“应收票据
”和
“应收账款
”合并列示为
“应
收票据及应收账款
”,
本期金额
286,301,840.95元,上期金额
229,099,789.21元;


“应付票据
”和
“应付账款
”合并列示为
“应
付票据及应付账款
”,
本期金额
376,209,052.51元,上期金额
265,659,852.29元;


调增
“其他应收款
”本期金额
4,643,298.09
元,上期金额
839,145.21元;


调增
“其他应付款
”本期金额
492,916.67
元,上期金额
415,829.15元;





会计政策变更的内容和原因


审批程序


受影响的报表项目名称和金额



2)
在利润表中新增
“研发费用
”项


将原
“管理费用
”中的研发费用重
分类至
“研发费用
”单独列示

在利润
表中财务费用项下新增
“其中

利息费

”和
“利息收入
”项目


比较数据相应
调整。



董事会审批


调减
“管理费用
”本期金额
41,154,916.13


上期金额
26,881,196.27元

重分类

“研发费用
”。








2、 重要会计估计变更


报告期内公司主要会计估计未发生变更。






四、 税项


(一) 主要税种和税率


税种

计税依据

税率

增值税


按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分
为应交增值税


16%,
17%


城市维护建设税


按实际缴纳

增值税及消费税计



7%,
5%


教育费附加


按实际缴纳的
增值税计征


3%


地方教育费附加


按实际缴纳的
增值税计征


2%


企业所得税


按应纳税所得额计征


详见附注四(二)







(二) 合并范围内各公司实际执行的企业所得税税率


公司名称


2018年度

苏州道森钻采设备股份有限公司


15%

苏州宝业锻造有限公司


25%

苏州道森阀门有限公司


25%

苏州道森油气工程有限公司


25%

南通道森钻采设备有限公司


25%

Douson Control Products, Inc.


21%

Master Valve USA Inc.

21%


道森(香港)新能源技术有限公司

16.5%








(三) 税收优惠


母公司苏州道森钻采设备股份有限公司


2016年
公司通过高新技术企业复审,获发《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201632001060),领证日期为
2016年
11月
30日,有效期为
3年(
2016年度至
2018
年度)。

2018年公司实际执行
15%的所得税率。






五、 合并
财务报表项目注释


(一) 货币资金


项目


期末余额


年初余额


库存现金


12,520.33


23,976.71


银行存款


167,812,717.82


245,196,211.84


其他货币资金


49,492,119.41


31,060,881.81


合计


217,317,357.56


276,281,070.36


其中:存放在境外的款项总额


36,095,378.28


17,664,294.46







其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金明细如下


项目


期末余额


年初余额


银行承兑汇票保证金


45,252,000.00


27,327,539.01


履约保证金


117,530.00


3,661,152.00


保函保证金


4,122,190.80


72,190.80


存出投资款


398.61





合计


49,492,119.41


31,060,881.81







(二) 应收票据
及应收账款


项目


期末余额


年初余额


应收票据


8,996,775.00


6,501,344.00


应收账款


277,305,065.95


222,598,445.21


合计


286,301,840.95


229,099,789.21











1、 应收票据



1)应收票据分类列示


项目


期末余额


年初余额


银行承兑汇票


8,996,775.00


5,893,744.00


商业承兑汇票





607,600.00


合计


8,996,775.00


6,501,344.00








2)
期末公司

质押的应收票据







3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据





项目


期末终止确认金额


期末未终止确认金额


银行承兑汇票


69,371,865.27











4)
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。







2、 应收账款



1)
应收账款分类披露


类别


期末余额


年初余额


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%)


金额


计提比
例(
%)


金额


比例

%)


金额


计提比
例(
%)


单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款

















6,957,826.10


2.92


2,087,347.83


30.00


4,870,478.27


按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款


293,330,687.97


99.40


16,917,519.95


5.77


276,413,168.02


230,992,873.83


97.04


13,264,906.89


5.74


217,727,966.94


单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款


1,783,795.87


0.60


891,897.94


50.00


891,897.93


89,456.24


0.04


89,456.24


100.00





合计


295,114,483.84


100.00


17,809,417.89





277,305,065.95


238,040,156.17


100.00


15,441,710.96





222,598,445.21








组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款


账龄


期末余额


应收账款


坏账准备


计提比例(
%)


1年以内


282,703,671.32


14,135,183.53


5.00


1至
2年


8,509,806.11


850,980.62


10.00


2至
3年


371,709.49


185,854.75


50.00


3年以上


1,745,501.05


1,745,501.05


100.00


合计


293,330,687.97


16,917,519.95










期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款


应收账款(按单位)

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

North Drilling Company

1,410,568.11

705,284.06

50.00

款项超过正常
信用期

Wellhead Equipment
Technology Co.,

373,227.76

186,613.88

50.00

款项超过正常
信用期

合计

1,783,795.87

891,897.94











2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额
2,367,706.93元。







3)
本期实际核销的应收账款情况


项目


核销金额


实际核销的应收账款


27,368.06

































4)
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


单位名称


期末余额


应收账款


占应收账款合计数的
比例
(%)


坏账准备


第一名


70,220,059.26


23.79


3,511,002.96


第二名


62,719,977.75


21.25


3,135,998.89


第三名


36,662,339.02


12.42


1,833,116.95


第四名


15,508,753.68


5.26


777,275.18


第五名


10,510,153.82


3.56


836,067.87


合计


195,621,283.53


66.28


10,093,461.85







(三) 预付款项


1、 预付款项按账龄列示


账龄


期末余额


年初余额


账面余额


比例
(%)


账面余额


比例
(%)


1年以内


41,426,442.73


97.87


12,435,198.02


98.58


1至
2年


763,752.64


1.80


42,259.50


0.33


2至
3年


30,518.00


0.07


72,670.01


0.58


3年以上


110,897.15


0.26


64,947.14


0.51


合计


42,331,610.52


100.00


12,615,074.67


100.00







2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


预付对象


期末余额


占预付款项期末余额合计数的比例
(%)


第一名
材料供应商
/非关联方


31,480,850.36


74.37


第二名
电力供应商
/非关联方


1,602,040.68


3.78


第一名
材料供应商
/非关联方


812,045.65


1.92


第一名
材料供应商
/非关联方


774,335.10


1.83


第五名
固资供应商
/非关联方


680,077.77


1.61


合计


35,349,349.56


83.51














(四) 其他应收款


项目


期末余额


年初余额


应收利息


4,643,298.09


839,145.21


应收股利








其他应收款


4,271,357.54


3,613,531.73


合计


8,914,655.63


4,452,676.94







1、 应收利息


(1)应收利息分类


项目


期末余额


年初余额


保本保收益的理财产品


4,643,298.09


839,145.21








2、 其他应收款



1)
其他应收款分类披露


种类


期末余额


年初余额


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%)


金额


计提比例

%)


金额


比例

%)


金额


计提比例

%)


单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
































按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款


4,447,790.39


93.45


488,115.64


10.97


3,959,674.75


3,660,773.17


93.05


320,694.35


8.76


3,340,078.82


单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款


311,682.79


6.55








311,682.79


273,452.91


6.95








273,452.91


合计


4,759,473.18


100.00


488,115.64





4,271,357.54


3,934,226.08


100.00


320,694.35





3,613,531.73








组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款


账龄


期末余额


其他应收款


坏账准备


计提比例(
%)


1年以内


3,176,521.26


158,826.07


5.00


1至
2年


956,772.40


95,677.24


10.00


2至
3年


161,768.80


80,884.40


50.00


3年以上


152,727.93


152,727.93


100.00


合计


4,447,790.39


488,115.64










期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的
其他应收



应收账款(按单位)


期末余额


应收账款


坏账准备


计提比例(
%)


计提理由


代扣代缴员工社保


311,682.79








无收回风险








2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额167,421.29元。





(3)本期未核销其他应收款。







4)
其他应收款按款项性质分类情况


款项性质


期末账面余额


年初账面余额


保证金


2,744,801.40


3,366,222.40


员工借款


1,373,182.43


70,817.72


押金


171,483.30


143,320.56


垫付款项


311,682.79


273,452.91


其他


158,323.26


80,412.49


合计


4,759,473.18


3,934,226.08



























5)
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收款合
计数的比例
(%)


坏账准备
期末余额


中国石油集团川庆钻探工程有限
公司钻采工程技术研究院


保证金


500,000.00


1年以内


10.51


25,000.00


保证金


50,000.00


1-
2年


1.05


5,000.00


保证金


80,000.00


2-
3年


1.68


40,000.00


中国石化国际事业有限公司北京
招标中心


保证金


212,000.00


1年以内


4.45


10,600.00


保证金


310,000.00


1-
2年


6.51


31,000.00


中化建国际招标有限责任公司


保证金


355,000.00


1年以内


7.46


17,750.00


保证金


100,000.00


1-
2年


2.10


10,000.00


中国石化国际事业有限公司华南
招标中心


保证金


52,787.00


1年以内


1.11


2,639.35


保证金


200,050.00


1-
2年


4.20


20,005.00


昆仑银行电子招投标保证金


保证金


180,000.00


1年以内


3.78


9,000.00


合计





2,039,837.00





42.85


170,994.35







(五) 存货


1、 存货分类


项目


期末余额


年初余额


账面余额


跌价准备


账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值


原材料


188,840,436.61


5,528,610.33


183,311,826.28


164,615,804.60


5,103,554.69


159,512,249.91


在产品


99,861,650.66





99,861,650.66


62,013,448.65





62,013,448.65


库存商品


114,322,898.96


14,535,258.76


99,787,640.20


102,477,957.61


13,637,015.71


88,840,941.90


合计


403,024,986.23


20,063,869.09


382,961,117.14


329,107,210.86


18,740,570.40


310,366,640.46







2、 存货跌价准备


项目


年初余额


本期增加金额


本期减少金额


期末余额


计提


其他


转回或转销


其他


原材料


5,103,554.69


3,445,710.05





3,020,654.41





5,528,610.33


库存商品


13,637,015.71


6,609,855.25





5,711,612.20





14,535,258.76


合计


18,740,570.40


10,055,565.30





8,732,266.61





20,063,869.09

















(六) 其他流动资产


项目


期末余额


年初余额


理财产品


256,700,000.00


206,000,000.00


应交税费
-
增值税留抵税额


21,607,752.76


14,011,556.75


应交税费
-
待认证进项税


215,434.93


793,102.85


应交税费
-
预交所得税





30,860.30


合计


278,523,187.69


220,835,519.90







(七) 固定资产


1、 固定资产及固定资产清理


项目


期末余额


年初余额


固定资产


293,576,125.90


255,508,521.12


固定资产清理








合计


293,576,125.90


255,508,521.12







2、 固定资产情况


项目


房屋及建筑物


机器设备


办公设备


运输设备


合计


1.账面原值


















1)年初余额


165,014,963.22


264,312,364.44


13,545,208.44


7,337,552.11


450,210,088.21



2)本期增加金额


5,034,979.53


70,869,916.96


1,010,106.35


903,188.70


77,818,191.54



购置


5,034,979.53


18,753,143.52


981,924.53


903,188.70


25,673,236.28



在建工程转入





52,116,773.44


28,181.82





52,144,955.26



3)本期减少金额





4,402,562.56


757,997.00


1,993,646.47


7,154,206.03



处置或报废





4,402,562.56


757,997.00


1,993,646.47


7,154,206.03



转入在建工程


















4)期末余额


170,049,942.75


330,779,718.84


13,797,317.79


6,247,094.34


520,874,073.72


2.累计折旧


















1)年初余额


34,596,887.28


145,166,081.70


9,464,036.30


5,474,561.81


194,701,567.09



2)本期增加金额


8,020,496.07


28,501,645.79


1,440,533.46


805,719.21


38,768,394.53



计提


8,020,496.07


28,501,645.79


1,440,533.46


805,719.21


38,768,394.53



3)本期减少金额





3,609,354.37


720,616.79


1,842,042.64


6,172,013.80



处置或报废





3,609,354.37


720,616.79


1,842,042.64


6,172,013.80



转入在建工程


















4)期末余额


42,617,383.35


170,058,373.12


10,183,952.97


4,438,238.38


227,297,947.82





项目


房屋及建筑物


机器设备


办公设备


运输设备


合计


3.减值准备


















1)年初余额


















2)本期增加金额


















计提


















3)本期减少金额


















处置或报废


















4)期末余额

















4.账面价值


















1)期末账面价值


127,432,559.40


160,721,345.72


3,613,364.82


1,808,855.96


293,576,125.90



2)年初账面价值


130,418,075.94


119,146,282.74


4,081,172.14


1,862,990.30


255,508,521.12







(八) 在建工程


1、 在建工程情况


项目


期末余额


年初余额


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


待安装、调试、验收设备


4,575,864.20





4,575,864.20


1,480,393.17





1,480,393.17


水压机更新改造项目











29,296,213.65





29,296,213.65


合计


4,575,864.20





4,575,864.20


30,776,606.82





30,776,606.82








2、 重要的在建工程项目本期变动情况


项目名称


预算数


年初余额


本期投入增加金额


本期转入固定资
产金额


本期其他
减少金额


期末余额


工程累计投
入占预算比

(%)


工程进



利息资
本化累
计金额


其中:本期
利息资本化
金额


本期利
息资本
化率
(%)


资金来源


水压机更新改
造项目


5,080,000.00


29,296,213.65


136,318.56


29,432,532.21








92.13


已完工











自筹资金




注:该项目系对原设备的更新改造,设备
净值

24,752,213.65元
,本次更新改造的预算为
508万元,实际投入改造金额
4,680,318.56
元,该设备已于
2018年
2月改造完成











(九) 无形资产


无形资产情况


项目


土地使用权


软件使用权


注册商标使用权


合计


1.账面原值















1)年初余额


57,432,581.02


6,416,909.63


291,262.14


64,140,752.79



2)本期增加金额





154,551.00





154,551.00



购置





154,551.00





154,551.00



3)本期减少金额















处置















4)期末余额


57,432,581.02


6,571,460.63


291,262.14


64,295,303.79


2.累计摊销















1)年初余额


7,010,729.80


4,644,165.81


16,181.23


11,671,076.84



2)本期增加金额


1,148,651.66


593,978.37


48,543.69


1,791,173.72



计提


1,148,651.66


593,978.37


48,543.69


1,791,173.72



3)本期减少金额















处置















4)期末余额


8,159,381.46


5,238,144.18


64,724.92


13,462,250.56


3.减值准备















1)年初余额















2)本期增加金额















计提















3)本期减少金额















处置















4)期末余额














4.账面价值















1)期末账面价值


49,273,199.56


1,333,316.45


226,537.22


50,833,053.23



2)年初账面价值


50,421,851.22


1,772,743.82


275,080.91


52,469,675.95







(十) 长期待摊费用


项目


年初余额


本期增加金额


本期摊销金额


其他减少金额


期末余额


装修工程


5,158,134.15


172,413.80


2,162,579.27





3,167,968.68


零星改造工程


4,298,430.60


4,434,047.48


3,383,462.26





5,349,015.82





项目


年初余额


本期增加金额


本期摊销金额


其他减少金额


期末余额


监控设备维护工程


24,056.12





24,056.12








污水净化装置工程





200,000.00


35,221.17





164,778.83


其他


67,413.52





16,509.43





50,904.09


合计


9,548,034.39


4,806,461.28


5,621,828.25





8,732,667.42







(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债


1、 未经抵销的递延所得税资产


项目


期末余额


年初余额


可抵扣暂时性
差异


递延所得税资产


可抵扣暂时性
差异


递延所得税资产


资产减值准备


38,361,402.64


7,701,136.16


34,502,975.79


6,966,990.50


递延收益


2,996,324.53


485,607.84


4,262,241.18


682,846.56


可抵扣亏损


888,360.26


222,090.07


13,729,093.96


3,432,273.49


内部交易形成的固定
资产未实现利润


653,056.79


137,062.55


1,567,763.12


329,230.26


内部交易形成的存货
未实现利润


8,440,101.55


2,156,326.85


734,751.06


204,592.09


合计


51,339,245.77


10,702,223.47


54,796,825.11


11,615,932.90







2、 未确认递延所得税资产明细


项目


期末余额


年初余额


可抵扣亏损


8,749,929.04


11,200,242.56







3、 未确认递延
所得税
资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


年份


期末余额


年初余额


备注


2020


941,471.50


941,471.52





2021


16,338,051.93


32,150,587.50





2022


2,287,655.88


2,235,126.91





2023


2,847,832.69






1


2036


1,620,154.58


1,620,154.58



2


2037


5,634,166.10


5,634,166.10



2





年份


期末余额


年初余额


备注


2038


4,023,993.89


4,023,993.89



2


2039


3,703,476.08






2


合计


37,396,802.65


46,605,500.50








1:可抵扣亏损额均为公司及子公司
2018年度当期亏损产生,系公司自行
测算数据,尚未经主管税务机关认定。




2:根据公司美国子公司当地税务局规定,可弥补亏损期限为
20年。






(十二) 其他非流动资产


项目


期末余额


年初余额


预付资产款项


3,861,983.24


12,997,646.27







(十三) 短期借款


短期借款分类


项目


期末余额


年初余额


信用借款


149,000,000.00


167,267,902.20


保证借款





20,000,000.00


合计


149,000,000.00


187,267,902.20




注:保证借款的担保情况详见附注九、(四)、
1、(
2)。






(十四) 应付票据及应付账款


项目


期末余额


年初余额


应付票据


150,840,000.00


90,291,796.70


应付账款


225,369,052.51


175,368,055.59


合计


376,209,052.51


265,659,852.29







1、 应付票据


种类


期末余额


年初余额


银行承兑汇票


150,840,000.00


90,271,796.70


商业承兑汇票





20,000.00


合计


150,840,000.00


90,291,796.70








2、 应付账款


(1) 应付账款列示


项目


期末余额


年初余额


材料采购款


215,146,477.98


160,161,820.79


设备采购款


4,120,104.52


2,459,954.74


工程款


6,102,470.01


12,746,280.06


合计


225,369,052.51


175,368,055.59







(2) 账龄超过一年的重要应付账款


项目


期末余额


未偿还或结转的原因


工程款


5,248,940.00


根据公司资金安排计划进行偿还







(十五) 预收款项


1、 预收款项列示


项目


期末余额


年初余额


预收销售货款


25,787,816.51


12,583,521.50







2、 公司无账龄
超过
一年的重要预收款项





(十六) 应付职工薪酬


1、 应付职工薪酬列示


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额


短期薪酬


183,032.81


117,429,254.16


115,234,049.68


2,378,237.29


离职后福利
-
设定提存计划





7,921,826.41


7,921,826.41





辞退福利





18,631.61


18,631.61





一年内到期的其他福利














合计


183,032.81


125,369,712.18


123,174,507.70


2,378,237.29







2、 短期薪酬列示


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额



1)工资、奖金、津贴和补贴





104,106,296.52


101,856,296.52


2,250,000.00



2)职工福利费





4,201,483.76


4,201,483.76








项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额



3)社会保险费





4,222,286.69


4,222,286.69





其中:医疗保险费





3,626,195.00


3,626,195.00





工伤保险费





268,519.20


268,519.20





生育保险费





327,572.49


327,572.49






4)住房公积金





3,455,347.68


3,455,347.68






5)工会经费和职工教育经费


183,032.81


1,443,839.51


1,498,635.03


128,237.29



6)短期带薪缺勤















7)短期利润分享计划














合计


183,032.81


117,429,254.16


115,234,049.68


2,378,237.29







3、 设定提存计划列示


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额


基本养老保险





7,658,570.11


7,658,570.11





失业保险费





263,256.30


263,256.30





企业年金缴费














合计





7,921,826.41


7,921,826.41










(十七) 应交税费


税费项目


期末余额


年初余额


企业所得税


5,828,827.84


2,376,446.57


增值税


1,018,067.77


344,246.74


房产税


395,579.75


391,596.42


个人所得税


251,305.30


162,138.42


土地使用税


207,679.78


219,720.67


城市维护建设税


73,426.07


123,782.06


教育费附加


46,359.90


62,885.06


印花税


38,658.63


37,473.55


地方教育费附加


18,726.05


30,448.48


环境保护税


697.33





合计


7,879,328.42


3,748,737.97








(十八) 其他应付款


项目


期末余额


年初余额


应付利息


492,916.67


415,829.15


应付股利








其他应付款


10,236,407.43


8,202,465.91


合计


10,729,324.10


8,618,295.06







1、 应付利息


项目


期末余额


年初余额


短期借款应付利息


492,916.67


415,829.15







2、 其他应付款


按款项性质列示其他应付款


项目


期末余额


年初余额


各项
费用


9,534,623.36


7,439,992.76


押金


552,776.00


472,291.00


保证金


30,000.00


80,000.00


代收代付款项


119,008.07


210,182.15


合计


10,236,407.43


8,202,465.91







(十九) 一年内到期的非流动负债


项目


期末余额


年初余额


一年内到期的递延收益


1,618,483.87


1,607,574.34







(二十) 其他流动负债


项目


期末余额


年初余额


应交税费
-
待转销项税额


1,219,577.54


594,521.39





(二十一) 递延收益


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额


形成原因


政府补助


9,232,180.46


100,000.00


1,668,481.53


7,663,698.93










涉及政府补助的项目


负债项目


年初余额


本期新增补
助金额


本期计入当
期损益金额


其他变动


期末余额


与资产相关
/
与收益相关


水压机项目技改补贴(注
1)


201,306.77








-
31,372.56


169,934.21


与资产相关


多功能水下井口和采油树生产线技改补贴(注
2)


585,669.75








-
137,045.96


448,623.79


与资产相关


基于压裂技术的页岩气开采用高性能井口装备的研发与产业化
补贴(注
3)


3,241,467.60








-
1,055,358.51


2,186,109.09


与资产相关


油气钻采设备产能建设项目补贴(注
4)


5,043,451.50








-
272,619.00


4,770,832.50


与资产相关


苏州园区环保引导资金补助(注
5)


105,021.68








-
32,717.08


72,304.60


与资产相关


新能源汽车推广应用财政补贴资金(注
6)


55,263.16


100,000.00





-
139,368.42


15,894.74


与资产相关


合计


9,232,180.46


100,000.00





-
1,668,481.53


7,663,698.93








1:
根据苏州市相城区经济和信息化局,苏州市相城区财政局
相经综【
2011】
12号,相财企【
2011】
41号《下达
2011年度相城区区
级工业和新型产业发展专项资金的通知》,获得的水压机项目技改补贴
41.83万元。水压机及配套工程于
2011年
12月结转固定资产,折
旧年限为
10年。




2:根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局:相经综【
2013】
26号、相财企【
2013】
78号发布的《关于下达
2013年
度苏州市级工业产业转型升级专项资金的通知
》,
获得
“多功能水下井口和采油树生产线技改项目
”补贴
140万元

配套设备已结转固定资
产,折旧年限为
3年至
10年。





3:根据苏州市相
城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局:相科
[2014]第
108号、相财行
[2014]第
105号发布的《转发下达省科技厅、
财政厅关于下达
2014年省级企业创新与成果转化专项资金

第一批

的通知
》,
获得
“2014年省科技成果转化专项资金项目
”省级及市级
配套经费共计
900万元(其中
2014年收到
500万元、
2015年
350万元,
2016年
50万元)。配套设备已结转固定资产,折旧年限为
3年至
10年。




4:根据公司与苏通科技产业园协议,给予公司在苏通科技产业园投资建设油气钻采设备产能建设项目财政支持,财政奖励
545.238万
元,配套设备已结转固定资产,折旧年限为
3年至
10年。




5:
根据苏州工业园区国土环保局
,《
苏州工业园区环境保护引导专项资金管理办法
》,
获得
苏州道森阀门有限公司环保设备改造升级


资金补助
30.97万元,配套设备已结转固定资产,折旧年限为
3年至
10年。




6:根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局:相经
[2017]1号、相财企
[2017]9号《关于下达新能源汽车推广应用省级
财政补贴资金指标(第八批)及清算名单(第二批)的通知》,获得新能源汽车推广应用省级财政补贴资金
15万元,相关运输设备已结转
固定资产,根据资产的剩余使用年限进行摊销。






(二十二) 股本


项目


年初余额


本期变动增(
+)减(-)


期末余额


发行新股


送股


公积金转股


其他


小计


股份总额


208,000,000.00

















208,000,000.00







(二十三) 资本公积


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额


资本溢价(股本溢价)


502,505,625.18








502,505,625.18


其他资本公积


-
4,529,304.88








-
4,529,304.88


合计


497,976,320.30








497,976,320.30







(二十四) 其他综合收益


项目


年初余额


本期发生额


期末余额


本期所得
税前发生



减:前期计入其他综
合收益当期转入损



减:所得
税费用


税后归属于母
公司


税后归属于
少数股东


1.以后将重分类进损益的其他综合收益


-
7,243,152.67





-
2,651,941.33





2,651,941.33





-
4,591,211.34


--
外币财务报表折算差额


-
7,243,152.67





-
2,651,941.33





2,651,941.33





-
4,591,211.34











(二十五) 盈余公积


项目


年初余额


本期增加


本期减少


期末余额


法定盈余公积


32,638,172.32


5,155,833.76





37,794,006.08


合计


32,638,172.32


5,155,833.76





37,794,006.08







(二十六) 未分配利润


项目


本期


上期


调整前上期末未分配利润


202,330,240.65


175,397,946.26


调整年初未分配利润合计数(调增
+,调减-)








调整后年初未分配利润


202,330,240.65


175,397,946.26


加:本期归属于母公司所有者的净利润


89,068,127.17


29,234,621.44


减:提取法定盈余公积


5,155,833.76


2,302,327.05


提取任意盈余公积








提取一般风险准备








应付普通股股利


20,800,000.00





转作股本的普通股股利








期末未分配利润


265,442,534.06


202,330,240.65







(二十七) 营业收入和营业成本


项目


本期发生额


上期发生额


收入


成本


收入


成本


主营业务


975,897,979.42


732,467,540.70


735,178,449.32


576,086,300.81


其他业务


193,406,891.60


180,544,620.06


95,312,028.15


89,583,820.06


合计


1,169,304,871.02


913,012,160.76


830,490,477.47


665,670,120.87
































(二十八) 税金及附加


项目


本期发生额


上期发生额


房产税


1,582,739.25


1,194,044.44


城市维护建设税


1,444,312.28


799,456.60


土地使用税


830,719.03


878,882.38


教育费附加


758,543.78


443,163.09


印花税


376,970.18


261,527.96


地方教育费附加


360,701.55


178,145.65


车船使用税


10,078.56


8,347.20


环境保护税


2,789.30





合计


5,366,853.93


3,763,567.32







(二十九) 销售费用


项目


本期发生额


上期发生额


运输费


22,023,293.33


19,850,329.24


职工薪酬


12,118,682.41


9,362,882.01


包装费


8,691,999.27


8,048,826.75


服务费


7,047,868.82


4,272,325.18


保险费


3,017,483.04


2,378,430.27


业务招待费


2,054,020.36


1,291,768.95


差旅费


1,806,271.30


1,125,339.23


办公费


1,585,474.22


1,175,627.83


展览费


1,111,162.20


1,263,392.61


其他


1,610,233.96


1,311,335.32


合计


61,066,488.91


50,080,257.39







(三十) 管理费用


项目


本期发生额


上期发生额


职工薪酬


21,873,851.15


16,775,159.81


办公费


6,622,032.59


5,062,387.38


折旧费


4,846,384.37


3,820,512.19


咨询服务费


5,855,716.56


3,713,231.83





项目


本期发生额


上期发生额


长期待摊费用摊销


2,591,819.77


1,983,301.60


无形资产摊销


1,445,223.76


1,518,941.38


业务招待费


2,855,299.44


1,482,612.13


差旅费


759,771.65


884,493.73


电话费


498,624.87


552,310.36


保险费


575,234.71


526,953.96


其他


932,986.30


610,204.87


合计


48,856,945.17


36,930,109.24







(三十一) 研发费用


项目

本期发生额

上期发生额

材料投入


21,524,779.11

11,341,125.66

研发人工投入


12,654,240.33

9,394,781.20

研发资产折旧、摊销


3,561,981.64

3,534,060.70

试验检验费


1,426,424.19

853,946.39

其他投入


1,987,490.86

1,757,282.32

合计

41,154,916.13

26,881,196.27






(三十二) 财务费用


类别


本期发生额


上期发生额


利息支出


11,030,111.14


7,149,795.28


减:利息收入


1,868,170.80


991,970.67


汇兑损益


-
9,255,239.63


10,020,636.31


银行手续费


1,629,015.42


364,497.20


合计


1,535,716.13


16,542,958.12







(三十三) 资产减值损失


项目


本期发生额


上期发生额


坏账损失


2,562,496.28


7,007,953.22


存货跌价损失


10,055,565.30


8,465,754.68


合计


12,618,061.58


15,473,707.90





(三十四) 其他收益


补助项目


本期发生额


上期发生额


与资产相关
/
与收益相关


2014年省级企业创新与成果转化专项资金补助


1,058,678.91


1,066,181.31


与资产相关


油气钻采设备产能建设项目补贴


272,619.00


136,309.50


与资产相关


2013年太平财政工业产业转型专项资金


138,723.31


138,723.31


与资产相关


新能源汽车补贴资金


91,368.42


47,368.42


与资产相关


苏州园区环保引导资金补助


70,038.56


134,639.71


与资产相关


2011年度相城区区级工业和新型产业发展专
项资金


26,143.80


26,143.80


与资产相关


商务发展专项资金


649,357.80


923,633.15


与收益相关


企业研究开发奖励资金


329,500.00





与收益相关


科技发展计划资金


326,300.00


478,800.00


与收益相关


品牌战略政府奖励资金


200,000.00


75,000.00


与收益相关


高新技术补助


190,000.00





与收益相关


博士后工作站资助


135,000.00


225,000.00


与收益相关


稳岗补贴


125,526.13


221,023.27


与收益相关


转型发展经费


115,125.40


64,000.00


与收益相关


财政所加大市场拓展力度扶持资金


79,400.00





与收益相关


优秀企业


70,000.00


50,000.00


与收益相关


安全生产补贴资金


70,000.00





与收益相关


纳税奖励


60,000.00


30,000.00


与收益相关


招商中心补贴


49,903.94





与收益相关


人才补贴


42,500.00


45,650.00


与收益相关


企业清洁生产


27,500.00





与收益相关


科技创新经费


6,000.00


330,000.00


与收益相关


专利资助专项资金


3,000.00





与收益相关


生态文明奖励





80,000.00


与收益相关


工业经济和信息化专项资金





41,500.00


与收益相关


科协奖励





10,000.00


与收益相关


征地补贴





2,938.37


与收益相关


合计


4,136,685.27


4,126,910.84











(三十五) 投资收益


项目


本期发生额


上期发生额


处置银行理财产品的投资收益


15,536,572.97


16,213,233.26


处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益


-
1,509,943.45





合计


14,026,629.52


16,213,233.26







(三十六) 资产处置收益


项目


本期发生额


上期发生额


计入当期非经常性损益的金额


固定资产处置收益


249,750.16


-
1,579,534.39


249,750.16







(三十七) 营业外收入


项目


本期发生额


上期发生额


计入当期非经常性损益的金额


无须支付款项


171,387.02


18,172.85


171,387.02


其他


61,476.92


65,072.38


61,476.92


合计


232,863.94


83,245.23


232,863.94







(三十八) 营业外支出


项目


本期发生额


上期发生额


计入当期非经常性
损益的金额


对外捐赠


316,338.00


28,764.99


316,338.00


非流动资产毁损报废损失


181,828.35





181,828.35


增值税滞纳金


2,774.56





2,774.56


其他


18,989.33


64,175.34


18,989.33


合计


519,930.24


92,940.33


519,930.24







(三十九) 所得税费用


1、 所得税费用表


项目


本期发生额


上期发生额


当期所得税费用


15,781,970.60


9,076,145.57


递延所得税费用


913,709.43


-
2,442,275.57


合计


16,695,680.03


6,633,870.00





2、 会计
利润与所得税费用调整过程


项目


本期发生额


利润总额


103,819,727.06


按法定
[或适用
]税率计算的所得税费用


15,564,974.71


子公司适用不同税率的影响


3,369,949.34


调整以前期间所得税的影响


564,192.34


非应税收入的影响


-
17,509.65


不可抵扣的成本、费用和损失的影响


422,217.34


研发费用加计扣除影响


-
822,832.90


使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响


-
3,874,999.30


本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响


1,489,688.15


所得税税率变动对递延所得税的影响





所得税费用


16,695,680.03







(四十) 现金流量表项目


1、 收到的其他与经营活动有关的现金


项目


本期发生额


上期发生额


收到的政府补助


2,579,113.27


2,981,789.54


个人借款


1,756,562.65


2,380,176.91


收到保证金及押金


1,327,381.12


2,228,717.40


利息收入


1,868,170.80


991,970.67


其他
小额收款


560,499.26


200,458.33


合计


8,091,727.10


8,783,112.85







2、 支付的其他与经营活动
有关
的现金


项目


本期发生额


上期发生额


运输费


20,766,888.10


18,449,464.82


研发费


24,709,008.60


13,729,093.76


保证金及押金


8,864,165.60


8,896,986.07


包装费


8,292,733.57


8,053,428.41


服务费


12,785,364.57


7,959,407.63


办公费


7,161,904.21


7,396,915.62





项目


本期发生额


上期发生额


保险费


3,587,184.07


2,911,126.25


业务招待费


4,909,319.80


2,839,431.92


差旅费


2,489,079.24


2,011,726.42


员工个人借款


3,065,361.65


1,119,858.27


手续费


1,629,015.42


364,497.20


各项费用性支出


5,911,989.40


3,335,483.35


合计


104,172,014.23


77,067,419.72







(四十一) 现金流量表补充资料


1、 现金流量表补充资料


补充资料


本期金额


上期金额


1、将净利润调节为经营活动现金流量








净利润


87,124,047.03


27,265,604.97


加:资产减值准备


12,618,061.58


15,473,707.90


固定资产折旧


38,768,394.53


36,998,124.20


无形资产摊销


1,791,173.72


1,882,720.59


长期待摊费用摊销


5,621,828.25


4,494,795.14


处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失



收益以
“-
”号填列



-
67,921.81


1,579,534.39


固定资产报废损失

收益以
“-
”号填列









公允价值变动损失

收益以
“-
”号填列









财务费用

收益以
“-
”号填列



1,922,812.79


10,531,786.94


投资损失

收益以
“-
”号填列



-
14,026,629.52


-
16,213,233.26


递延所得税资产减少

增加以
“-
”号填列



913,709.43


-
1,730,700.08


递延所得税负债增加

减少以
“-
”号填列






-
711,575.49


存货的减少

增加以
“-
”号填列



-
73,917,775.37


-
85,815,608.81


经营性应收项目的减少

增加以
“-
”号填列



140,797,679.17


-
141,230,395.20


经营性应付项目的增加

减少以
“-
”号填列



-
115,028,965.98


85,326,942.09


其他








经营活动产生的现金流量净额


86,516,413.82


-
62,148,296.62


2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动











补充资料


本期金额


上期金额


债务转为资本








一年内到期的可转换公司债








融资租入固定资产








3、现金及现金等价物净变动情况








现金的期末余额


167,825,238.15


245,220,188.55


减:现金的期初余额


245,220,188.55


97,788,856.25


加:现金等价物的期末余额








减:现金等价物的期初余额








现金及现金等价物净增加额


-
77,394,950.40


147,431,332.30







2、 现金和现金等价物的构成


项目


期末余额


年初余额


一、现金


167,825,238.15


245,220,188.55


其中:库存现金


12,520.33


23,976.71


可随时用于支付的银行存款


167,812,717.82


245,196,211.84


可随时用于支付的其他货币资金








可用于支付的存放中央银行款项








存放同业款项








拆放同业款项








二、现金等价物








其中:三个月内到期的债券投资








三、期末现金及现金等价物余额


167,825,238.15


245,220,188.55


其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物













(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产


项目


期末账面价值


受限原因


货币资金


49,492,119.41


保证金














(四十三) 外币货币性项目


外币货币性项目


项目


期末外币余额


折算汇率


期末折算人民币余额


货币资金








132,355,704.47


其中:美元


18,675,323.73


6.8632


128,172,481.82


欧元


394,298.56


7.8473


3,094,179.09


加拿大元


216,161.56


5.0381


1,089,043.56


应收账款








197,295,183.76


其中:美元


28,134,311.26


6.8632


193,091,405.04


欧元


194,350.83


7.8473


1,525,129.27


加拿大元


531,678.50


5.0381


2,678,649.45


其他应收款








214,416.73


其中:美元


31,241.51


6.8632


214,416.73


应付账款








4,360,572.00


其中:美元


635,355.52


6.8632


4,360,572.00


其他应付款








3,015,020.30


其中:美元


439,302.41


6.8632


3,015,020.30







六、 在其他主体中的权益


(一) 在子公司中的权益


企业集团的构成


子公司名称


主要经营地


注册地


业务性质


持股比例
(%)


取得方式


直接


间接


苏州宝业锻造有限公司(注
1)


苏州


苏州


制造业


75.00


25.00


同一控制下合并


苏州道森阀门有限公司(注
2)


苏州


苏州


制造业


75.00


25.00


同一控制下合并


苏州道森油气工程有限公司


苏州


苏州


制造业


100.00





同一控制下合并


Douson Control Products, Inc.


美国德州


美国德州


商贸


100.00





同一控制下合并


南通道森钻采设备有限公司


苏州


苏州


制造业


100.00





设立


Master Valve USA Inc.


美国德州


美国德州


商贸


55.00





设立


道森(香港)新能源技术有限公司


香港


香港


商贸和投资


100.00





设立




在注
1:本公司直接持有宝业锻造
75%股权,本公司全资子公司美国道森直接持有
宝业锻造
25%股权。




2:本公司直接持有道森阀门
75%股权,本公司全资子公司美国道森直接持有道



森阀门
25%股权。




3:道森(香港)新能源技术有限公司于
2016年在香港注册,截止
2018年
12月
31日,香港道森未开始运营。






七、 与金融工具相关的风险


本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。



本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。






(一) 信用风险


信用风险是指金融工具的一方不
履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,
该限额为
无需获得额外批准的最大额
度。



公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组


被评为
“高风险
”级别的客户会放在受限制客户名单里

并且只有在
额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
应款项。






(二) 市场风险


金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇

风险、利率风险和其他价格风险。




1)利率风险


利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的
100%。为维持该比例,本公司可能运用利率互换



以实现预期
的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层
认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。




2018年
12月
31日
,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降
100个基点,则本公司的净利润将减少或增加
2,480,915.87元(
2017

12月
31日:
1,672,638.89元)。




2)汇

风险




风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇

风险。此外,公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇

风险的目的。


2018年度

公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。



本公司面临的汇

风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,
外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:


项目


期末余额


年初余额


美元


其他外币


合计


美元


其他外币


合计


货币资金


128,172,481.82


4,183,222.65


132,355,704.47


82,211,958.94


4,628,079.37


86,840,038.31


应收账款


193,091,405.04


4,203,778.72


197,295,183.76


167,218,909.85


9,023,146.25


176,242,056.10


预付账款


140,789.08





140,789.08


6,539,683.37





6,539,683.37


其他应收款


214,416.73





214,416.73


204,138.27





204,138.27


外币金融资产
小计


321,619,092.67


8,387,001.37


330,006,094.04


256,174,690.43


13,651,225.62


269,825,916.05


短期借款











200,439.92





200,439.92


预收账款


22,974.56





22,974.56


7,052,273.19





7,052,273.19


应付账款


4,360,572.00





4,360,572.00


3,186,024.89





3,186,024.89


其他应付款


3,015,020.30





3,015,020.30


1,816,351.82





1,816,351.82


外币金融负债
小计


7,398,566.86





7,398,566.86


12,255,089.82





12,255,089.82


合计


314,220,525.81


8,387,001.37


322,607,527.18


243,919,600.61


13,651,225.62


257,570,826.23





2018年
12月
31日
,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值
或贬值
0.5%,则公司将增加或减少净利润
2,223,418.35元(
2017年
12月
31日:
1,055,387.50元)。






(三) 流动性风险


流动

风险,是指
企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险
。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风



险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。



本公
司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下


项目


期末余额


1年以内


1年以上


合计


短期借款


149,000,000.00





149,000,000.00


应付票据


150,840,000.00





150,840,000.00


应付账款


218,810,397.82


6,558,654.69


225,369,052.51


预收账款


24,533,401.00


1,254,415.51


25,787,816.51


应付利息


492,916.67





492,916.67


其他应付款


9,613,244.14


623,163.29


10,236,407.43


合计


553,289,959.63


8,436,233.49


561,726,193.12







项目


年初余额


1年以内


1年以上


合计


短期借款


187,267,902.20





187,267,902.20


应付票据


90,291,796.70





90,291,796.70


应付账款


158,759,391.53


16,608,664.06


175,368,055.59


预收账款


10,251,510.49


2,332,011.01


12,583,521.50


应付利息


415,829.15





415,829.15


其他应付款


7,886,009.02


316,456.89


8,202,465.91


合计


454,872,439.09


19,257,131.96


474,129,571.05







八、
公允价值的披露




2018年
12月
31日,公司无以公允价值计量的资产和负债。

























九、 关联方及关联交易


(一) 本公司的母公司情况


母公司名称


注册地


业务性质


注册资本


母公司对本公司
的持股比例
(%)


母公司对本公司的
表决权比例
(%)


江苏道森投资有
限公司


江苏省
苏州市


投资


人民币
1,000万元


39.15


41.40




注:江苏道森投资有限公司直接持有公司
39.15%股权,江苏道森投资有限公司持有
苏州科创投资投资有限公司
100.00%股权,苏州科创投资投资有限公司持有公司
2.25%
股权,故江苏道森投资有限公司直接和间接共持有公司
41.40%股权。



本公司最终控制方系自然人:舒志高





(二) 本公司的子公司情况



公司
子公司的情况详见

附注
“六

在其他主体中的权益
”。






(三) 其他关联方情况


其他关联方名称


其他关联方与本公司的关系


苏州科创投资咨询有限公司


受同一母公司控制


邹利明


董事、母公司的参股股东、公司总经理


乔罗刚


董事、母公司的参股股东


周嘉敏


董事、母公司的参股股东


于国华


实际控制人的配偶





(四) 关联交易情况


1、 关联担保情况



1)为银行综合授信
/最高额贷款提供担保情况


担保人


被担保方


债权人


银行授信额度
/最高额保证


担保金额


融资期间


担保是否已经履行完毕


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


60,000,000.00


60,000,000.00


2015/1/18-
2018/1/18











2)为银行贷款提供担保情况


担保人


被担保公司


债权人


担保金额


债务起止日


担保是否已经履行完毕


备注


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


20,000,000.00


2017/11/10-
2018/11/06






1





1:为附注九

(四)

1、

1)所披露的公司获取的
6,000万元人民币最高额保证下获取的贷款。







3)为开具银行承兑汇票提供担保情况


本公司作为被担保方


担保人


被担保方


债权人


担保金额


债务起止日


担保是否已经履行完毕


备注


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


1,800,000.00


2017/7/19-
2018/1/19






1


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


2,230,000.00


2017/7/26-
2018/1/26






1


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


6,500,000.00


2017/10/18-
2018/1/17






1


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


300,000.00


2017/11/22-
2018/2/20






1


舒志高、邹利明、乔罗刚、周嘉敏


苏州道森钻采设备股份有限公司


工商银行苏州相城支行


15,270,000.00


2017/11/22-
2018/5/20






1





1:为附注九、(四)、
1、(
1)所披露的公司获取的
6,000万元人民币最高额保证下获取的授信。




2、 关联方资金拆借


关联方


拆借金额


起始日


到期日


说明


拆入














江苏道森投资有限公司


28,999,980.00


2018/5/11


2018/5/18










3、 关联方资产转让、债务重组情况


关联方


关联交易内容


本期发生额


上期发生额


苏州科创投资咨询有限公司


购买注册商标





291,262.14







4、 关键管理人员薪酬


项目


本期发生额


上期发生额


关键管理人员薪酬


4,298,016.00


3,728,120.19







十、 政府补助


(一) 与资产相关的政府补助


种类


金额


资产负债表列报项



计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额


计入当期损益或
冲减相关成本费
用损失的项目


本期发生额


上期发生额


2014年省级企业创新与成
果转化专项资金


4,298,563.84


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


1,058,678.91


1,066,181.31


其他收益


2013年太平财政工业产业
转型专项资金


719,978.02


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


138,723.31


138,723.31


其他收益


油气钻采设备产能建设项
目补贴


5,316,070.50


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


272,619.00


136,309.50


其他收益


苏州工业园区环保引导资
金补助项目


175,060.29


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


70,038.56


134,639.71


其他收益


新能源汽车推广应用省级
财政补贴资金


102,631.58


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


91,368.42


47,368.42


其他收益


2011年度相城区区级工业
和新型产业发展专项资金


227,450.57


递延收益
/一年内到
期的非流动资产


26,143.80


26,143.80


其他收益














(二) 与收益相关的政府补助


种类


金额


计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额


计入当期损益或冲
减相关成本费用损
失的项目


本期发生额


上期发生额


商务发展专项资金


1,572,990.95


649,357.80


923,633.15


与收益相关


企业研究开发奖励资金


329,500.00


329,500.00





与收益相关


科技发展计划资金


805,100.00


326,300.00


478,800.00


与收益相关


品牌战略政府奖励资金


275,000.00


200,000.00


75,000.00


与收益相关


高新技术补助


190,000.00


190,000.00





与收益相关


博士后工作站资助


360,000.00


135,000.00


225,000.00


与收益相关


稳岗补贴


346,549.40


125,526.13


221,023.27


与收益相关


转型发展经费


179,125.40


115,125.40


64,000.00


与收益相关


财政所加大市场拓展力度扶持资金


79,400.00


79,400.00





与收益相关


优秀企业


120,000.00


70,000.00


50,000.00


与收益相关


安全生产补贴资金


70,000.00


70,000.00





与收益相关


纳税奖励


90,000.00


60,000.00


30,000.00


与收益相关


招商中心补贴


49,903.94


49,903.94





与收益相关


人才补贴


88,150.00


42,500.00


45,650.00


与收益相关


企业清洁生产


27,500.00


27,500.00





与收益相关


科技创新经费


336,000.00


6,000.00


330,000.00


与收益相关


专利资助专项资金


3,000.00


3,000.00





与收益相关







十一、 承诺及
或有事项


重要
承诺事项


(一) 资产负债表日存在的
重要
承诺


截至
2018年
12月
31日,公司无需要披露的重要承诺事项。






(二) 资产负债表日存在的
重要
或有事项


截至
2018年
12月
31日,公司已背书未到期的票据金额为
69,371,865.27元











十二、 资产负债表日后事项


(一) 利润分配情况


拟分配的利润或股利


104,000,000.00




2019年
4月
15日公司第三届董事会第

次会议审议通过

公司
2018年度利润分配及
转增股本的议案
》:
公司拟以
2018年
12月
31日公司总股本
208,000,000为基数,向全
体股东每
10股派发现金红利
5.00元(含税),共计派发现金红利
10,400万元(含税),
不实施资本公积金转增及派送股票股利,剩余未分配利润结转下一年度。该议案尚需
提交
2018年年度股东大会审议批准后实施。






(二) 控股股东
道森投资部分股权质押解除及质押登记的情况


1、 股权质押解除的具体情况


2019年
1月
7日,道森投资将其持有的部分公司股份办理了股票质押式回购
交易补充质押手续,质权人华泰证券股份有限公司,补充质押股票数量
245
万股,质押期限自
2019年
1月
7日至
2019年
3月
4日。

2019年
1月
14日,
道森投资将其持有的部分公司股份办理了质押手续,质权人中国光大银行
份有限公司苏州分行,质押股票数量
880万股,质押期限自
2019年
1月
14
日至
2019年
12月
15日。



道森投资于
2017年
11月
21日将其持有的限售股(
2018年
12月
10日已解禁
上市流通)
1,077万股质押给华泰证券股份有限公司,于
2018年
10月
24日
对该笔补充质押限售股份
434万股。道森投资于
2018年
12月
13日办理完成
860万股解除质押手续。

2019年
2月
12日,道森投资已将该笔质押剩余股份
651万股全部赎回,并办理完成解质押手续。



2、 股权质押登记的具体情况


截至本公告日,道森投资共持有本公司无限售流通股股份
8,143万股,占公司
总股本的
39.15%;道森投资累计持有质押股份数量为
4,709万股,占其持股
总数的
57.83%,占公司总股本的
22.64%。






十三、 其他重要事项说明


(一
)
前期会计差错更正


1、
追溯重述法


报告期内未发生采用
追溯重述法的前期会计差错更正事项。



2、
未来适用法


报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。




十四、 母公司财务报表主要项目注释


(一) 应收票据及
应收账款


项目

期末余额


年初余额


应收票据

3,116,775.00


4,000,000.00


应收账款

234,274,693.68


169,417,538.64


合计

237,391,468.68


173,417,538.64







1、 应收票据


应收票据分类列示


项目

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

3,116,775.00

4,000,000.00
















2、 应收账款



1)
应收账款分类披露


类别


期末余额


年初余额


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%)


金额


计提
比例

%)


金额


比例

%)


金额


计提
比例

%)


单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款

















6,957,826.10


3.95


2,087,347.83


30.00


4,870,478.27


按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款


241,451,059.57


99.37


7,938,930.52


3.29


233,512,129.05


169,254,084.83


96.05


4,707,024.46


2.78


164,547,060.37


单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账



1,525,129.27


0.63


762,564.64


50.00


762,564.63

















合计


242,976,188.84


100.00


8,701,495.16





234,274,693.68


176,211,910.93


100.00


6,794,372.29





169,417,538.64





组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款


账龄


期末余额


应收账款


坏账准备


计提比例(
%)


1年以内


154,470,787.87


7,723,539.38


5.00


1至
2年


453,613.87


45,361.39


10.00


2至
3年


327,059.48


163,529.74


50.00


3年以上


6,500.01


6,500.01


100.00


合计


155,257,961.23


7,938,930.52










组合中,采用关联方组合计提坏账准备的应收账款


关联关系


期末余额


应收账款


坏账准备


计提比例(
%)


Douson Control Products, Inc.


84,483,164.92








Master Valve USA Inc.


1,608,212.47








苏州道森阀门有限公司


81,640.77








苏州宝业锻造有限公司


20,080.18








合计


86,193,098.34













期末单项金额
不重大但
单独计提坏账准备的应收账款


应收账款(按单位)

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

North Drilling Company

1,410,568.11

705,284.06

50.00

款项超过正常
信用期

Wellhead Equipment
Technology Co.,

114,561.16

57,280.58

50.00

款项超过正常
信用期

合计

1,525,129.27

762,564.64











2)本期计提、收回或转回应收账款情况


本期计提坏账准备金额
1,907,122.87元。







3)
本期实际核销的应收账款情况


项目


核销金额


实际核销的应收账款


27,368.06








4)
按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况


单位名称


期末余额


应收账款


占应收账款合计
数的比例
(%)


坏账准备


第一名


84,483,164.92


34.77





第二名


17,031,808.09


7.01


851,590.40


第三名


15,316,968.42


6.30


767,685.92


第四名


8,442,724.85


3.47


422,136.24


第五名


8,464,659.09


3.48


423,232.95


合计


133,739,325.37


55.03


2,464,645.51







(二) 其他应收款


项目

期末余额


年初余额


应收利息

4,643,298.09

839,145.21

应收股利





其他应收款

3,036,233.47

132,055,445.04

合计

7,679,531.56

132,894,590.25






1、 应收利息


应收利息分类


项目

期末余额

年初余额

保本保收益理财利息

4,643,298.09

839,145.21







2、 其他应收款



1)其他应收款分类披露


类别


期末余额


年初余额


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%)


金额


计提
比例

%)


金额


比例

%)


金额


计提比
例(
%)


单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他应
收款
































按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他应
收款


3,291,828.39


100.00


255,594.92


7.76


3,036,233.47


132,174,263.20


100.00


118,818.16


0.09


132,055,445.04


单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其他
应收款
































合计


3,291,828.39


100.00


255,594.92





3,036,233.47


132,174,263.20


100.00


118,818.16





132,055,445.04








组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款


账龄


期末余额


其他应收款


坏账准备


计提比例(
%)


1年以内


2,271,758.39


113,587.92


5.00


1至
2年


920,070.00


92,007.00


10.00


2至
3年


100,000.00


50,000.00


50.00


合计


3,291,828.39


255,594.92











2)本期计提、收回或转回坏账准备情况


本期计提坏账准备金额
136,776.76元。







3)
本期无核销的其他应收款。







4)
其他应收款按款项性质分类情况


款项性质


期末账面余额


年初账面余额


关联方往来





130,000,000.00


保证金


2,623,019.00


2,170,981.00


其他


1,400.00


3,282.20


员工借款


667,409.39





合计


3,291,828.39


132,174,263.20








5)
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收款合
计数的比例
(%)


坏账准备
期末余额


中国石油集团川庆钻探工程有限
公司钻采工程技术研究院


保证金


500,000.00


1年以内


15.19


25,000.00


保证金


50,000.00


1-
2年


1.52


5,000.00


保证金


80,000.00


2-
3年


2.43


40,000.00


中国石化国际事业有限公司北京
招标中心


保证金


212,000.00


1年以内


6.44


10,600.00


保证金


310,000.00


1-
2年


9.42


31,000.00


中化建国际招标有限责任公司


保证金


355,000.00


1年以内


10.78


17,750.00


保证金


100,000.00


1-
2年


3.04


10,000.00


中国石化国际事业有限公司华南
招标中心


保证金


52,787.00


1年以内


1.60


2,639.35


保证金


200,050.00


1-
2年


6.08


20,005.00





单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收款合
计数的比例
(%)


坏账准备
期末余额


昆仑银行电子招投标保证金


保证金


180,000.00


1年以内


5.47


9,000.00


合计





2,039,837.00





61.97


170,994.35







(三) 长期股权投资


项目


期末余额


年初余额


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


对子公司投资


392,577,016.18





392,577,016.18


339,327,473.18





339,327,473.18







对子公司投资


被投资单位


年初余额


本期增加


本期
减少


期末余额


本期计提
减值准备


减值准备
期末余额


苏州道森阀门有限公司


44,422,362.11








44,422,362.11








苏州道森油气工程有限公司


29,973,153.75








29,973,153.75








苏州宝业锻造有限公司


75,748,234.49


53,181,250.00





128,929,484.49








Douson Control Products, Inc.


70,103,876.60








70,103,876.60








南通道森钻采设备有限公司


100,000,000.00








100,000,000.00








Master Valve USA Inc.


19,079,846.23








19,079,846.23








道森(香港)新能源技术有
限公司





68,293.00





68,293.00








合计


339,327,473.18


53,249,543.00





392,577,016.18













(四) 营业收入和营业成本


项目


本期发生额


上期发生额


收入


成本


收入


成本


主营业务


822,203,352.67


683,384,618.45


603,047,110.67


506,720,056.19


其他业务


137,012,365.72


125,145,082.29


5,577,216.00


2,541,844.79


合计


959,215,718.39


808,529,700.74


608,624,326.67


509,261,900.98











(五) 投资收益


项目


本期发生额


上期发生额


处置银行理财产品的投资收益


15,536,572.97


16,213,233.26


处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益


-
1,509,943.45





合计


14,026,629.52


16,213,233.26







十五、 补充资料


(一) 当期非经常性损益明细表


项目


金额


说明


非流动资产处置损益


67,921.81





计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)


4,136,685.27





除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益


14,026,629.52





除上述各项之外的其他营业外收入和支出


-
105,237.95





所得税影响额


-
2,772,942.43





少数股东权益影响额








合计


15,353,056.22










(二) 净资产收益率及每股收益


报告期利润


加权平均净资产
收益率(
%)


每股收益(元)


基本每股收益


稀释每股收益


归属于公司普通股股东的净利润


9.19


0.4282


0.4282


扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润


7.61


0.3544


0.3544










苏州道森钻采设备股份有限公司


二〇一










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