超越科技(301049):对深圳证券交易所年报问询函回复

时间:2024年07月10日 21:30:49 中财网

原标题:超越科技:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

证券代码:301049 证券简称:超越科技 公告编号:2024-030


安徽超越环保科技股份有限公司
关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告


本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完 整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

安徽超越环保科技股份有限公司(以下简称“超越科技”或“公司”)于 2024年 6月 3日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对安徽超越环保科技股份有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函〔2024〕第 280号)(以下简称“《问询函》”)。

公司收到问询函后高度重视,立即组织年审会计师、保荐机构和公司有关人员对问询函中涉及的问题进行逐项核查与落实,现就问询函关注的问题回复如下: 问题一:公司于年报“管理层讨论与分析”部分中称:“2011年,安徽省危险废物产生量仅为 24.28万吨,2022年增长至 239.73万吨,年复合增长率为23.14%。预计‘十四五’期间,安徽省危险废物产生量将持续增加,2025年将达到 240万吨/年”,“近年来安徽省危废处置产能规模迅速扩大,危废处置产能从 2019年底 53.36万吨上升至 2023年底 180.16万吨,处置能力的持续扩张,给工业危废及固废处置带来较大冲击,造成行业整体供求关系失衡”,“截至 2023年底,安徽省危险废物利用处置能力 724.7万吨/年”。请你公司: (1)核实上述各项数据列示及公司对行业发展情况的表述是否准确,补充说明各项数据具体来源,并结合前述回复进一步核实说明“危废处置产能”与“危险废物利用处置能力”之间的具体差异,以及“预计‘十四五’期间,安徽省危险废物产生量将持续增加”和“2025年将达到 240万吨/年”之间是否存在矛盾。

(2)以表格或图示形式,列示 2017年至 2023年安徽省,包括但不限于危主要指标数据,并结合列示情况以及相关产业政策、产业链特殊变化等情况,补充对公司所处行业竞争格局、公司核心竞争力等情况的讨论分析,充分提示风险。

【公司回复】
一、核实上述各项数据列示及公司对行业发展情况的表述是否准确,补充说明各项数据具体来源,并结合前述回复进一步核实说明“危废处置产能”与“危险废物利用处置能力”之间的具体差异,以及“预计‘十四五’期间,安徽省危险废物产生量将持续增加”和“2025年将达到 240万吨/年”之间是否存在矛盾。

2011年-2022年安徽省危险废物产生量明细如下:

产生量 (万吨) 
24.28 
24.74 
55.84 
78.08 
89.43 
137.11 
127.69 
121.87 
172.70 
168.02 
237.31 
239.73 
产能规模明细如下:
数量(家)经营规模(吨/年)
26533,552.00
23253,552.00
3280,000.00
341,324,258.00
30789,258.00
数量(家)经营规模(吨/年)
4535,000.00
351,460,408.00
30855,408.00
5605,000.00
371,690,313.00
321,085,313.00
5605,000.00
391,801,563.00
341,196,563.00
5605,000.00
根据 2021年 9月 18日安徽省生态环境厅印发的《安徽省“十四五”危险废物工业固体废物污染环境防治规划》的通知,“十四五”期间,全省危险废物产生量将持续增加,预计 2025年将达到 240万吨/年。安徽省危险废物生产量自2011年的 24.28万吨上升至 2022年的 239.73万吨,年复合增长率为 23.14%。

根据安徽省生态环境厅公布的《安徽省危险废物经营证汇总表》,截至 2023年 12月底,安徽省共颁发《危险废物经营许可证》223个,共有危废处理企业213家(含 1家经营单位许可证过期)。危险废物经营许可证按照经营方式,将危险废物处理方式分为“收集、贮存、处置及利用”四类。其中,具备危险废物处置能力的企业(经营方式中涵盖“处置”资质)有 39家,经营规模合计为 180.16万吨/年。具备危险废物利用和处置能力的企业(经营方式中涵盖“处置”和“利用”资质)122家,经营规模合计为 724.67万吨/年。差异在于仅具备危废废物利用能力(经营方式仅包含“利用”而不包含“处置”资质)企业的合计经营规模为 544.52万吨/年。

二、以表格或图示形式,列示 2017年至 2023年安徽省,包括但不限于危险废物生产量、危险废物处置产能、危险废物处置能力等影响行业竞争格局的主要指标数据,并结合列示情况以及相关产业政策、产业链特殊变化等情况,补充对公司所处行业竞争格局、公司核心竞争力等情况的讨论分析,充分提示风险。

(一)安徽省危险废危险废物生产量、危险废物处置产能、危险废物处置能力等影响行业竞争格局的主要指标数据
2017-2023年安徽省危险废物生产量、综合利用和处置量、处置能力、利用和处置能力情况如下表:


生产量(万吨)利用和处置量(万吨)处置能力(万吨)
127.6960.922.02
121.8770.0737.75
172.70172.0053.36
168.02170.77132.43
237.31233.53146.04
239.73237.98169.03
--180.16
注 1:2023年危险废物生产量、综合利用和处置量未披露。

注 2:危险废物生产量、利用和处置量数据来自及历年《中国统计年鉴》《安徽统计年鉴》;处置能力、利用和处置能力数据来自《安徽省危险废物经营证汇总表》核发的经营许可证经营规模。

根据上表安徽省内危险废物数据显示,除去 2020年因宏观因素导致的危险废物生产量小幅回落以外,其余年度均呈现增长态势。然而伴随着国家对于环保行业的重视程度日益加剧,危险废物处置产能迎来了高速增长,由 2017年远低于生产量的 22.02万吨增长至 2023年的 180.16万吨。供需错配情形已经大幅度缓解,市场竞争趋于白热化。

上表中的危废的利用和处置能力是指危险废物的两种处置方式的合计产能,其中处置是指将无法利用的危险废物通过以焚烧、填埋等方式进行处置从而达到减少或消除其对环境和人体的危害,而利用产能是指通过合理的技术手段将危险废物转化为可再利用资源,利用及处置能力中利用的产能占了绝大多数,其原因主要系利用产能一般可以配套现有资源作为处置危废的一种方式但并非主要处置方式,其产能利用率受相关行业限制因素较多一般不会满产释放产能。

由于上述因素故而导致历年来利用和处置能力高于生产量的情况。

根据本公司之前的公开披露文件显示,公司主要危废处置方式的单价趋势与市场基本一致,不存在重大差异,公司已结合相关市场行情及公司价格趋势在相关公告文件中充分提示行业竞争加剧、公司经营受宏观经济周期波动影响工业企业产废量减少等风险。

(二)行业竞争格局
近年来随着国家对环保事业关注度的提升,相关规划及意见等政策相继出台,主要如下:

行业政策名称发布时间颁布单位与上市公司相关的主要内 容
《安徽省“十四五”2021年 10月安徽省生态环境厅将重点推动“无废城市”创建、
危险废物污染防治 规划》  推动资源化利用水平、推动 资源综合利用基地建设、防 范化解环境风险
《关于进一步加强 危险废物规范化环 境管理有关工作的 通知》2023年 11月生态环境部加快清理不合法不合理政策 规定,不得违规设置行政壁 垒限制或禁止合理的危险废 物跨省或跨设区的市转移, 不得违规增设危险废物管理 计划审核,不得违规下放危 险废物跨省转移和经营许可 审批权限,不得在危险废物 经营许可审批过程中违规限 定接受工业危险废物的区域 范围或比例等。
关于全面推进美丽 中国建设的意见》2023年 12月国务院强化危险废物监管和利用处 置能力。到 2027年,“无废城 市”建设比例达到 60%,固体 废物产生强度明显下降;到 2035年,“无废城市”建设实 现全覆盖,东部省份率先全 域建成“无废城市”,新污染物 环境风险得到有效管控。
《安徽省规范危险 废物环境管理促进 危险废物利用处置 行业健康发展若干 措施》2024年 01月安徽省生态环境厅进一步支持支持合理的危险 废物跨省转移需求
在国家及安徽省对工业废物处理行业大力扶持的政策驱动下,近年来,大型国有企业和民间资本纷纷进入行业,危废处理产能大幅提升,市场竞争程度明显加剧,根据最新的安徽省生态环境厅公布的《安徽省危险废物经营许可证汇总表》显示安徽省内目前具备工业危废处置能力(含医疗废物)的企业经合并后共计 33家,上述企业具体情况如下:

序号企业名称经营设 施地址危险废物类别经营方 式经营规模 (吨/年)证书编号
1芜湖海创环保 科技有限责任 公司芜湖市HW02、HW04、HW06、HW08、HW09、HW11、HW12、 HW13、HW17、HW18、HW22、HW23、HW34、HW39、 HW45、HW48、HW49,共 17大类、271小类(详见许可文 件)收集, 贮存, 处置130,000.00340222002
 宿州海创环保 科技有限责任 公司宿州市HW02医药废物,HW04农药废物,HW06废有机溶剂与含有 机溶剂废物,HW08废矿物油与含矿物油废物,HW09油/水、 烃/水混合物或乳化液,HW11精(蒸)馏残渣,HW12染料、 涂料废物,HW13有机树脂类废物,HW17表面处理废物, HW18焚烧处置残渣,HW23含锌废物,HW31含铅废物, HW34废酸,HW39含酚废物,HW45含有机卤化物废物, HW46含镍废物,HW48有色金属采选和冶炼废物,HW49其 他废物,HW50废催化剂,共 19大类,233小类,具体类别 详见省厅门户网站公开信息收集, 贮存, 处置125,000.00341302005
 宁国海创环保 科技有限责任 公司宁国市HW02医药废物、HW04农药废物、HW06废有机溶剂与含有 机溶剂废物、HW08废矿油与含矿物油废物、HW09油/水、 烃/水混合物或乳化液、HW11精(蒸)馏残渣、HW12染料、 涂料废物、HW13有机树脂废物、HW16感光材料废物、HW17 表面处理 废物、HW18焚烧处置残渣、HW21含铬废物、HW22含铜废 物、HW35废碱、HW39含酚废物、HW45含有机卤化物废 物、HW49其他废物、HW50废催化剂等 18大类,共 299小 类(详见许可文件)收集, 贮存, 处置70,000.00341881001
 芜湖海创再生 资源综合利用 有限责任公司芜湖市HW11精(蒸)馏残渣 900-013-11,HW12染料、涂料废物 264-012-12和 HW49其他废物 900-041-49,其中利用废油漆 桶(HW49类的 900-041-49)3500吨/年,处置精(蒸)馏残 渣(HW11类的 900-013-11)、生化污泥(HW12类的 264-收集, 贮存, 处置16,500.00340203004
012-12)和有机过滤残渣(HW49类的 900-041-49)13000
吨/年

2安徽上峰杰夏 环保科技有限 责任公司铜陵市HW02、HW03、HW04、HW06、HW07、HW08、HW09、 HW11、HW12、HW13、HW16、HW17、HW18、HW19、 HW22、HW23、HW37、HW38、HW39、HW46、HW48、 HW49、HW50共计 23大类,235小类,其中 900-053-49不 包括氯碱设施退役过程中产生的汞以及含多氯联苯类的物质, 具体类别见附件收集, 贮存, 处置160,000.00340706008
3蚌埠市光达化 工有限公司蚌埠市HW09油/水、烃/水混合物或乳化液(900-005-09、900-006- 09、900-007-09),HW17表面处理废物(336-064-17), HW32无机氟化物废物(900-026-32),HW34废酸(261- 057-34、313-001-34、398-005-34、398-007-34、900-300-34、 900-304-34、900-349-34),HW35废碱(900-352-35、900- 353-35、900-354-35、900-355-35、900-356-35、900-399- 35)。经营规模为 16万吨/年,其中利用 HW17表面处理废 物 1万吨/年、HW32无机氟化物废物 4万吨/年、HW34废酸 4万吨/年,处置 HW09油/水、烃/水混合物或乳化液 2万吨/ 年、HW32无机氟化物废物 1万吨/年、HW34废酸 2万吨/ 年、HW35废碱万吨年收集, 贮存, 利用, 处置160,000.00340311004
4安徽超越环保 科技股份有限 公司滁州市HW01—HW06,HW08,HW09,HW11—HW14,HW16— HW32,HW34—HW40,HW45—HW50等 42大类、共 447 小类(详见附件);经营规模合计为 132780吨/年,其中收 集、贮存废含汞荧光灯管(900-023-29)10吨/年,收集、贮 存废铅蓄电池(900-052-31)500吨/年,焚烧 62370吨/年(含 医疗废物 3300吨/年),物化处理 9900吨/年,填埋 60000吨 /年收集, 贮存, 处置132,780.00341103001
5安徽浩悦生态 科技有限责任 公司合肥市HW01、HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW07、 HW08、HW09、HW11、HW12、HW13、HW14、HW16、 HW17、HW19、HW21、HW22、HW23、HW24、HW26、 HW29、HW31、HW32、HW33、HW34、HW35、HW38、 HW39、HW40、HW45、HW46、HW47、HW48、HW49、 HW50共计 36大类、272小类(具体类别详见省厅门户网站 公开信息)。其中焚烧处置 5.94万吨/年(含医疗废物 3000 吨/年)、物化处置 6.62万吨/年收集, 贮存, 处置125,600.00340124002
6安徽珍昊环保 科技有限公司滁州市HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW07、HW08、 HW09、HW11、HW12、HW13、HW16、HW17、HW18、 HW19、HW22、HW23、HW24、HW31、HW34、HW35、 HW37、HW38、HW39、HW45、HW46、HW48、HW49、 HW50共计 29大类,284小类,具体类别详见省厅门户网站 公开信息收集, 贮存, 处置120,000.00341126003
7安徽东华通源 生态科技有限 公司淮南市HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW11、HW12、 HW13、HW16、HW17、HW18、HW21、HW22、HW23、 HW25、HW26、HW36、HW37、HW39、HW40、HW48、 HW49共计 22大类 238小类,其中 900-053-49不包括氯碱 设施退役过程中产生的汞以及含多氯联苯类的物质,具体类别 详见许可文件附件。其中焚烧 1.82万吨/年、固化填埋 6.95万 吨/年(含企业自产危废)收集, 贮存, 处置87,700.00340406002
8铜陵市锦信环 保科技有限公 司铜陵市HW17表面处理废物(336-054-17、336-055-17、336-058- 17、336-062-17、336-063-17、336-064-17、336-066-17), HW22含铜废物(398-004-22、398-005-22、398-051-22), HW34废酸(398-005-34、900-308-34),HW35废碱(900- 353-35、900-354-35、900-356-35),其中处置 HW17表面 处理废物 30000吨/年,利用 HW22含铜废物 25000吨/年、 HW34废酸 5500吨/年、HW35废碱 3500吨/年收集, 贮存, 利用, 处置64,000.00340721005
收集、贮存、利用 HW08废矿物油 20000吨/年(其中油泥 收集,
安徽省爱维斯
10000吨/年、液态废矿物油 10000吨/年)、HW09废乳化液 贮存,
9 环保科技有限 合肥市 60,000.00 340142001
20000吨/年,收集、贮存、处置 HW11精(蒸)馏残渣 20000 利用, 公司
吨/年(具体类别详见省厅门户网站公开信息) 处置

10威立雅环境服 务(淮北)有限 公司淮北市共 39大类、401小类(详见许可文件),其中焚烧 3万吨/年, 填埋 3万吨/年收集, 贮存, 处置60,000.00340621007
11安徽省创美环 保科技有限公 司六安市HW02-HW09、HW11-HW13、HW17-HW27、HW29、HW31- HW40、HW45-HW50,共 39个类别、419个危险废物代码, 详见许可文件;经营规模焚烧 30000吨/年(医废 3000吨/年), 填埋 10000吨/年,物化 20000吨/年收集, 贮存, 处置60,000.00341522001
12安庆京环绿色 环境固废综合 处置有限公 司安庆市经营类别 40个、废物代码共 382个(详见许可文件);经营规 模为 6万吨/年,其中焚烧、填埋各 3万吨/年收集, 贮存, 处置60,000.00340803011
13铜陵市正源环 境工程科技有 限公司铜陵市HW01-HW06、HW08、HW09、HW11-HW14、HW16-HW40、 HW45-HW50(共 43个危险废物类别、452个危险废物代码, 详见许可文件),其中 900-053-49不包括氯碱设施退役过程 中产生的汞以及含多氯联苯类的物质。其中年焚烧处置医疗废 物 6000吨 /年,焚烧处置工业危险废物 30600吨/年,物化处置工业危险 废物 3800吨/年,安全填埋处置工业危险废物 5200吨/年、刚 性填埋处置工业危险废物 14100吨/年。收集, 贮存, 处置59,700.00340721001
HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW08、HW09、
HW11、HW12、HW13、HW14、HW21、HW22、HW23、
HW32、HW34、HW35、HW37、HW38、HW39、HW40、
HW45、HW48、HW49共计 24大类、251小类,其中 900- 收集,
合肥和嘉环境
14 合肥市 053-49不包括氯碱设施退役过程中产生的汞以及含多氯联苯 贮存, 55,000.00 340122007 科技有限公司
类的物质(具体类别详见省厅门户网站公开信息)。其中焚烧 处置 25000吨/年(工业危险废物 24000吨/年、高校科研实验室废
物 1000吨/年),物化处理 30000吨/年(工业危险废物 12000
吨/年、高校科研实验室废物 18000吨/年)

15安徽远扬环保 科技有限公司池州市综合利用 HW02、HW04、HW06、HW09、HW12、HW40等 6大类 9小类,焚烧处置 HW02、HW03、HW04、HW05、 HW06、HW08、HW09、HW11、HW12、HW13、HW16、 HW39、HW40、HW45、HW49等 15大类 198小类(详见许 可文件);其中综合利用 2.6万吨/年,焚烧 2.5万吨/年收集, 贮存, 利用, 处置51,000.00341702007
16阜阳中化化成 环保科技有限 公司阜阳市HW02医药废物、HW03废药物、药品、HW04农药废物、 HW05木材防腐剂废物、HW06废有机溶剂与含有机溶剂废 物、HW08废矿物油与含矿物油废物、HW09油/水、烃/水混 合物或乳化液、HW11精(蒸)馏残渣、HW12染料、涂料废 物、HW13有机树脂类废物、HW17表面处理废物、HW18焚 烧处置残渣、HW21含铬废物、HW22含铜废物、HW23含锌 废物、HW26含镉废物、HW29含汞废物、HW31含铅废物、 HW36石棉废物、HW37有机磷化合物废物、HW39含酚废 物、HW40含醚废物、HW45含有机卤化物废物、HW46含镍 废物、HW47含钡废物、HW48有色金属采选和冶炼废物、 HW49其他废物、HW50废催化剂等 28大类、共 350小类 (详见附件)。经营规模为 3.85万吨/年,其中焚烧 2.4万吨 /年,柔性填埋 1.45万吨/年(含自产危废)收集, 贮存, 处置38,500.00341203002
HW01、HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW08、
HW09、HW11、HW12、HW13、HW14、HW16、HW17、
马鞍山澳新环 HW18、HW21、HW22、HW23、HW29、HW31、HW32、 收集,17 保科技有限公 马鞍山 HW33、HW34、HW35、HW36、HW37、HW38、HW39、 贮存, 33,100.00 340504001 司 HW40、HW45、HW46、HW48、HW49、HW50,共 34大 处置
类、442小类,焚烧 10000吨/年(含医疗废物 1000吨)、物
化处理 13000吨/年、固化、稳定化及安全填埋 10100吨/年

18光大绿色环保 固废处置(滁 州)有限公 司滁州市经营类别 18个、废物代码共 201个(详见许可文件),其中 900-053-49不包括氯碱设施退役过程中产生的汞以及含多氯 联苯类的物质。收集, 贮存, 处置30,000.00341125005
19安徽浩悦环境 科技股份有限 公司合肥市HW01-HW06、HW08、HW09、HW11-HW14、HW16-HW19、 HW21-HW24、HW26-HW29、HW31、HW32、HW34-HW36、 HW38、HW45-HW50(具体类别详见省厅门户网站公开信 息)。危险废物处置规模为 26100吨/年,其中处置工业危险 废物总规模为 21100吨/年(焚烧 6000吨/年,物化处理 3500 吨/年,安全填埋 11600吨/年),焚烧处置医疗废物 5000吨 /年收集, 贮存, 处置26,100.00340121003
 安徽浩悦生态 科技有限责任 公司合肥市HW01医疗废物(841-001-01感染性废物、841-002-01损伤 性废物)收集, 贮存, 处置3,400.00341400002
20蚌埠市康城医 疗废物集中处 置有限公司蚌埠市HW01、HW02、HW03、HW04、HW05、HW06、HW08、 HW09、HW11、HW12、HW13、HW37、HW38、HW39、 HW40、HW45、HW48、HW49(详见附件)18大类 204小 类;危险废物处置规模为 16500吨/年,其中处置医疗废物 3600吨/年,处置工业危险废物总规模为 12900吨/年收集, 贮存, 处置16,500.00340302001
 亳州永康医疗 废物处置有限 公司亳州市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置5,400.00D34160101
宿州德邦医疗 收集,
2,800.00 D34220102
废物处置有限 宿州市 HW01医疗废物 贮存,
公司 处置

 淮南市康德医 疗废物处置有 限公司淮南市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置2,310.00340402001
22安徽正稳环保 高科有限责任 公司阜阳市废物类别共 14个、141个废物代码(详见许可文件)收集, 贮存, 处置10,000.00341222007
23宝武环科马鞍 山资源利用有 限公司马鞍山HW08废矿物油与含矿物油废物(900-249-08,限定为废铁质 油桶)收集, 贮存, 处置10,000.00340504002
24淮北市龙铁医 疗废物处理有 限公司淮北市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置4,950.00340602001
25阜阳市利康医 疗废物处置有 限公司阜阳市HW01医疗废物(831-001-01、831-002-01、831-003-01、831- 004-01、831-005-01)收集, 贮存, 处置4,950.00341220140 1
26芜湖市蓝生医 疗废物集中处 置有限责任 公司芜湖市HW01医疗废物:(831-001-01感染性废物、831-002-01损 伤性废物、831-003-01病理性废物、831-004-01化学性废物、 831-005-01药物性废物、900-001-01为防治动物传染病而需 要收集和处置的废物)收集, 贮存, 处置4,500.00340203003
27安庆发投环保 科技有限责任 公司安庆市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置4,200.00340803007
28六安市洁康环 保医疗废物集 中处置有限责 任公司六安市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置2,640.00S34150000 01
宣城市九鼎医 收集,
HW01医疗废物(841-001-01、841-002-01、841-003-01、
29 1,831.00 341802005
疗废物处置有 宣城市 贮存,
841-004-01、841-005-01)
限公司 处置

30池州市环境保 护产业开发有 限公司池州市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置1,650.00CZ001
31黄山福昌医疗 危险废物处置 中心有限公司黄山市HW01医疗废物收集, 贮存, 处置1,050.00341023002
32黄山福昌医疗 危险废物处置 中心有限公司黄山市HW02医药废物、HW03废药物、药品、HW04农药废物、 HW05木材防腐剂废物、HW08废矿物油与含矿物油废物、 HW12染料、涂料废物、HW13有机树脂类废物、HW49其他 废物,共 42个危险废物代码(具体类别详见省厅门户网站公 开信息)收集, 贮存, 处置400.00341023001
33安庆市曙光化 工股份有限公 司安庆市无机氰化物废物及其包装物(HW49其他废物 900-041-49、 900-999-49)收集, 贮存, 处置2.00340803003

以上 33家危险废物处置单位中,海创(第一)、上峰杰夏(第二)、珍昊(第六)系水泥窑协同处置企业。

从处置方式来看,根据海螺环保招股说明书:“水泥窑协同处置技术的设计为于水泥生产过程中在水泥窑内焚烧预先处置的废物”“水泥窑协同处置解决方案服务处置工业固危废的一般做法为收集及运输、样本测试及储存、配伍、预处置及传输、水泥窑焚烧”。处置方式与公司的危险废物焚烧处置方式不存在重大差异。

从处置类别来看,芜湖海创环保科技有限责任公司可以处置的危废类别包括“HW02、HW04、HW06、HW08、HW09、HW11、HW12、HW13、HW17、HW18、HW22、HW31、HW34、HW39、HW45、HW48、HW49等 17大类”;宿州海创环保科技有限责任公司可以处置的危废类别包括“HW02医药废物,HW04农药废物,HW06废有机溶剂与含有机溶剂废物,HW08废矿物油与含矿物油废物,HW09油/水、烃/水混合物或乳化液,HW11精(蒸)馏残渣,HW12染料、涂料废物,HW13有机树脂类废物,HW17表面处理废物,HW18焚烧处置残渣,HW23含锌废物,HW31含铅废物,HW34废酸,HW39含酚废物,HW45含有机卤化物废物,HW46含镍废物,HW48有色金属采选和冶炼废物,HW49其他废物,HW50废催化剂,共 19大类”,均少于公司取得的 42类危险废物的经营资质,公司可以最大程度地满足客户多样化需求,具备经营资质齐全的竞争优势。

国家发改委于 2014年 5月 6日发布了《关于促进生产过程协同资源化处理城市及产业废弃物工作的意见》,提出“通过现有企业生产过程进行协同资源化处理,可以提高我国废弃物无害化处理能力,有利于化解我国废弃物处理处置的难题”,重点领域包括水泥行业、电力行业和钢铁行业,除水泥窑协同处理危险废物、污水处理厂污泥、垃圾焚烧飞灰外,推进现有火电厂协同资源化处理污水处理厂污泥,推进钢铁企业消纳铬渣等危险废物等,因此水泥窑协同处置与火电厂协同处置、钢铁企业协同处置等方式类似,仅为在处置能力不足的情况下,利用现有产能提高我国工业固体废物处置能力的一种补充方式。同时,该意见也明确提出,“不得以协同处理为名新建生产设施,严防重复建设、低水平建设”。

在包括危废处理在内的大工业体系中,具有协同效应的工段或者工艺具有降低成本、提高资源利用的天然优势,同时也存在不影响工段或工艺本身的自身性能的诸多限制性因素,因此协同优势仅为衍生效应,其发展前景、是否对现有行业参与者实现替代或成为直接竞争对手依然需要综合考虑各方因素。

结合目前市场综合情况来看,水泥窑协同处置具备一定的处置成本优势,但同时也具有处置量受水泥市场需求影响、处置计划受制于水泥生产的排产节奏、处置手段主要为焚烧、处置种类有限等特性。在水泥窑协同处置企业存在诸多限制性因素的情况下,该种处置方式系危废处置行业内的辅助以及补充处置手段。然而超越科技作为一站式危废处置平台,凭借其可处置危废种类多,处置方法齐全,处置经验丰富,具备良好的安全处置记录等核心竞争力,在危废处置领域依然具备一定的竞争优势。

近年来,根据公开信息检索,包括专业危废处置企业、水泥窑协同处置企业在内的部分危废处置企业在快速扩张的过程中,存在违规并受到处罚的情形,一定程度上导致了局部危废市场的无序竞争。未来随着在宏观及微观层面的进一步合理化配置、从严监管,危废处置行业将得到有序发展。

(三)公司核心竞争力
1、多元化一站式服务平台
公司现有危废、家电拆解、汽车拆解多元化业务资质,且在专业危废处置领域同时具备填埋、焚烧、物化、暂存、利用等多方式处置手段,具备给客户提供多元化一站式废旧资源回收利用处置的专业能力。

(1)危废处置经营资质
截至问询函回复日,公司已取得《国家危险废物名录》规定的 46类危险废物中 42类危险废物的经营资质。多数产废单位产生的危险废物种类较多,经营资质较为齐全的企业在行业内具备较强的竞争优势。公司危险废物焚烧业务规模较大,公司核定处置利用规模达 249,780吨/年,业务范围包括工业危险废物和医疗废物处置、资源化综合利用,处置方式包括焚烧、填埋、物化、暂存和利用,其中,填埋业务核定规模达 6万吨/年,且公司已取得匹配的土地资源。公司作为综合型危险废物处置平台,具备较强的综合处置能力,处置方式较其他模式更加安全,对环境影响更小,能够为客户提供全方位、多元化的服务,最大程度地满足客户的多样需求。

(2)废弃电器电子产品拆解资质
电子废物拆解实行严格的资质许可制度,电子废物拆解企业资格需经环保部门审批,公司于 2012年获得《废弃电器电子产品处理资格证书》,为全国 109 家及安徽省 6家纳入基金补贴名单的企业之一。同时,仅有被列入电子废物拆解补贴企业名单内的企业才有资格申请拆解补贴,2015年以来,补贴企业名单未有新增。公司拥有完整的废弃电器电子产品处理设施,年处理能力 148.6万台、套,包括电视机 80万台,洗衣机 15万台,电冰箱 21.6万台,微型计算机 22万台,房间空调器 10万台。

(3)报废汽车拆解资质
报废汽车拆解同样实行严格的资质许可制度,报废汽车拆解企业资格需经省商务厅审批。子公司安徽德慧绿色环保有限公司(以下简称:德慧环保)于 2023年 2月 6日取得《报废机动车回收拆解企业资质认定证书》,是滁州市第二个取得该资质的企业。公司拥有完整的报废汽车拆解处理设施,年处理能力 15万辆,其中:报废机动车 4.4万辆,报废电动汽车 0.6万辆,报废摩托车/电动单车10万辆。

2、内部业务协同优势
公司自成立起即致力于废物处理和资源化利用,将业务范围由危险废物焚烧逐步拓展为包括危险废物焚烧、填埋、物化、暂存、利用和废弃电器电子产品拆解回收利用在内的多元化环保服务,在对废物进行无害化和减量化处置的基础上探索再生资源化的循环经济,已成长为经营范围齐全,处理和回收利用方式多样的综合型废物处理和回收利用企业。随着 2023年废旧汽车拆解项目的投产,公司也在有序布局锂电池回收利用业务,后续将形成更具规模化及多种业务之间的协同化效应。

未来公司将持续规划建设具有超越特色的“超越智慧循环经济产业园”,着力培育以固废处置与资源化利用及废弃电器电子产品、报废车辆拆解、锂电池拆解为核心的产业集群,打造行业领先的电子废物资源循环利用基地、辐射长三角地区的固废处置及资源化利用基地、以技术研发中心与环保装备制造中心为核心的产业孵化平台、生态环境宣传教育实践基地。

3、丰富的处置经验及良好的安全生产记录
公司已经形成一支具有丰富经验的专业化管理和经营团队,公司管理人员深耕废物处理和资源化利用行业多年,对行业发展现状以及未来趋势具有深刻的理解。危险废物处置和电子废物拆解对相关运营企业的技术性及安全性要求较高,出现安全事故或环保事故的风险较高,运营企业须具备完善的经营管理制度及稳健严谨的日常管理机制。公司严格遵守《公司法》《公司章程》等法律法规及规章制度,在核心管理团队的带领下,公司自成立以来,在运营过程中未发生重大安全或环保事故,为公司的安全正常运营积累丰富的经验,为公司可持续发展奠定基础。

(四)风险提示及主要应对措施
1、宏观经济降速换挡,产量增速缓慢的风险
根据近年来安徽省内的危险废物产生量来看,除去 2020年因宏观因素导致的危险废物生产量小幅回落以外,2018年至 2021年安徽省内的危险废物产生量一直保持着高速的增长态势。但自 2022年开始,安徽省内的危险废物增速开始放缓,根据非官方数据显示 2023年安徽省内产生量与 2022年基本持平。如未来省内危险废物产生量增速持续放缓乃至负增长,将会对公司以及危险废物处置行业造成较大影响。

2、行业竞争加剧,危废处理业务产能持续增长的风险
随着国民环保意识的日益增强、国家对环保监管的趋严以及对循环经济政策支持的力度加大,环保产业日益受到各类投资者的追捧,而发行人所处的危险废物处理行业历史毛利率较高,近年来大型央企、国有企业和民间资本纷纷进军本领域,危废处置产能大幅上升,导致行业竞争加剧,使得危废处置价格明显下降,从而对公司收入和利润造成较大影响。

3、危废处理业务发展的地域限制持续存在的风险
国家对危险废物的产生、贮存、运输、处置等各个环节进行严格的监督管理,危险废物产生企业不得擅自处置危险废物,必须及时将其运送至具备危险废物处理资质的企业进行处理,考虑到危险废物在长距离转移处置时面临较大的运输风险,危险废物一般采用集中处置和就近处置的原则。根据《安徽省环保厅关于确定危险废物综合利用企业工业危险废物跨省转入比例的通知》(皖环函[2018]218号),省内危险废物综合利用企业需要确定工业危险废物跨省转入比例,并上报安徽省环保厅核准,实务中危废跨省转入可操作性较低,因此自2018年以来,公司危废处理业务基本集中在安徽省内。根据公司发展战略,未来公司将着力建设辐射长三角地区的固废处置及资源化利用基地,打造“超越智慧循环经济产业园”。若公司向省外扩张危废业务,需办理跨省转移手续,或要在其他省环保部门申请相应的危险废物经营许可证,存在危废业务发展受到地域限制,相关发展战略可能无法实现的风险。

针对上述风险事项公司拟采取的相关应对措施如下:
丰富公司业务结构,扩大公司业务范围,避免业务单一风险;加大研发投入,提升核心技术能力。

进一步提高研发创新能力和销售水平,发挥上市公司优势,针对不同类型客户的特点和要求,提升公司的服务能力,适应公司客户多方位的要求和变化;通过提升精细化管理水平,向数字化、智能化转型升级,并通过扩展细分市场、聚集规模、领先技术、优质服务等方式增强市场竞争能力。

问题二:年报显示,你公司 2023年营业收入和归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)分别为 2.64亿元、-1.20亿元,同比分别增长 24.86%、下滑 454.05%,公司上市后净利润已连续三年明显下滑,且下滑比例大幅增加;报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 1,814.56万元,同比下降 55.55%,连续两年大幅下滑;公司披露的《2024年第一季度报告》显示,公司 2024年 1季度净利润亏损 1,182.15万元,亏损幅度同比扩大,经营活动产生的现金流量净额为-2,744.53万元,同比下降 33.61%。我部在对你公司 2022年年报问询中已重点关注公司上市后业绩下滑问题,2023年 6月 14日,公司披露《关于深圳证券交易所对公司 2022年年报问询函的回复公告》,并在解释公司收入下滑原因部分称“近年来…危废处置产能规模迅速扩大,导致市场竞争异常激烈,同时水泥窑协同处置产能扩张,给专业危废及工业固废处置带来较大冲击”。请你公司:
(1)结合第一题回复情况,以及同行业或同地区可比上市公司业务情况等,补充说明公司上市后业绩连续大幅下滑、由盈转亏且报告期内下滑幅度明显增加的原因及合理性。

(2)结合公司经营情况、业务模式、信用政策变化情况等,补充说明报告期及 2024年 1季度公司经营活动产生的现金流量净额同比继续下滑的原因及合理性。

(3)结合 2017年至今水泥窑协同处置等各类危险废物经营许可资质发放情况,以及安徽省危险废物生产量、危险废物处置产能数据等行业发展具体情况,说明补充说明 2017年以来水泥窑协同处置产能扩张对公司所处行业竞争格局、公司市场竞争力等具体影响,并进一步说明公司上市前后业绩变动趋势差异明显是否受到水泥窑协同处置发展的影响,如是,请核实说明公司是否在招股说明书等发行文件中对相关行业竞争情况进行充分披露,是否充分提示相关风险,如否,请说明具体原因。

(4)请结合前述回答,补充说明公司上市后各项主营业务收入及产品毛利率均大幅下滑、整体净利润亏损具体原因,是否存在影响公司持续生产经营能力的重大不利变化,相关不利变化(如有)及业绩下滑趋势和风险是否将持续,公司已采取或拟采取的改善经营业绩的具体措施,充分提示风险。

请年审会计师核查并发表明确意见。请公司持续督导机构对问题(3)核查并发表明确意见。

【公司回复】
一、结合第一题回复情况,以及同行业或同地区可比上市公司业务情况等,补充说明公司上市后业绩连续大幅下滑、由盈转亏且报告期内下滑幅度明显增加的原因及合理性。

(一)危险废物处置业务
1、公司危险废物处置业务与同行业公司的对比情况
2018年至 2023年,公司危险废物处置业务板块与同行业可比公司对比情况如下:
单位:万元

公司项目2023年2022年2021年2020年2019年2018年
东江环保危废处置收入91,365.66121,692.50171,216.34159,950.91166,703.22128,674.03
 毛利率5.84%24.27%40.35%49.07%50.35%47.38%
 毛利额5,335.7529,534.7769,085.7978,487.9183,935.0760,965.75
大地海洋危废处置收入23,018.1418,691.0912,077.362,990.453,360.521,909.25
 毛利率39.54%59.55%56.70%49.25%54.05%56.36%
 毛利额9,101.3711,130.546,847.861,472.691,816.331,076.08
超越科技危废处置收入11,571.6114,400.8218,884.6525,594.2317,752.7816,664.80
 毛利率-2.23%15.70%54.10%66.51%67.46%68.06%
 毛利额-258.052,260.8910,215.8817,022.3211,975.9311,342.54
2018年至 2020年,受安徽省危废处置产生量持续增长的影响,公司危废处置业务保持较高的毛利率水平,与同行业可比公司危废处置业务不存在重大差异。

2021年以来,因危废处置产能迅速扩张以及工业企业危废产生量不及预期,公司危废处置业务毛利率及毛利额均有所下降。

2022年度危险废物处置业务实现营业收入 14,400.82万元,较 2021年 18,884.65万元下降 23.74%;2022年毛利率 15.70%,较 2021年度下降 38.4个百分点。主要系:①危废处置价格下降。2022年危险废物平均处置单价由 2021年度的 3,043.29元下降至 2,508.75元,下降 17.56%;②危废处置量下降。2022年危险废物处置量较 2021年度减少了 4,650.95吨;③根据财政部、发展改革委、生态环境部 2021年 9月发布的《财资环【2021】92 号》文件,计提填埋场退役费导致的折旧增加 906.59万元。

2023年度危险废物处置业务实现营业收入 11,571.61万元,较 2022年同期下降 19.65%;毛利率较 2022年同期下降 17.93%。主要原因系:①废酸综合利用业务方面 2023年度收入 461.37万元,较上年收入金额下降 14.86%。该业务固定成本较高,2023年度产量较低、产能利用率不足造成单位处置成本增加,导致废酸项目的亏损;②焚烧及填埋业务方面,2023年度焚烧类处置量 2.17万吨,较上年下降 7.65%,平均处置单价为 2,212.70万元/吨,较上年平均处置单价下降18.36%。填埋业务处置量 1.53万吨,较去年同期下降 22.96%,平均处置单价1,958.13万元/吨,较上年平均处置单价下降 2.48%。危废处置业务的固定成本较高,加上量价齐跌的影响造成超越科技 2023年度该业务的亏损。

整体而言,受整体经济增速放缓影响,工业生产企业危废处置需求降低。安徽省危险废物产生量自 2018年的 121.87万吨增长至 2022年的 239.73万吨,年均复合增速 18.43%。同期,安徽省批复的危险废物处置产能自 37.75万吨/年增长至 169.03万吨/年,年均复合增速 45.47%,处置能力扩张速度较快,造成行业整体供求关系失衡,市场竞争激烈。量价齐跌的影响造成公司近几年的连续亏损。但整体趋势与同行业公司不存在重大差异。

2、危险废物处置单价分析
(1)公司各年度危废处置单价变化情况
公司自 2019年以来危险废物处置业务的处置单价逐年下降,对公司业绩影响较明显,主要分析如下:
单位:元/吨

2023年度2022年度2021年度2020年度2019年度
2,212.702,710.183,316.873,459.863,513.63
1,958.132,007.982,182.102,705.563,038.58
2,132.352,978.773,224.034,008.573,189.60
2,284.692,508.753,043.293,074.373,260.28
公司危险废物处置单价根据各项因素综合形成,公司在制定危险废物处置单价时,主要考虑危险废物的特征、市场竞争状况、运输距离、货款支付方式及结算周期、配套服务等因素确定最终产品销售价格。

①危险废物特征
公司在业务开展时会根据样品检测报告进行化验,化验产品的 PH值、热值、水分、灰分、硫、氯、酸度、碱度、CODcr、是否需要预处理,来判断危废处置成本的部分数据。不同产品特性会影响预处理工序、配伍焚烧、填埋成本、配伍物料工序,因此产品特征直接影响了处置单价的高低。

②市场行情
根据《政府定价的经营服务性收费目录清单(2023版)》,安徽区域危废处置价格是在 1,500-4,400元/吨区间,实际招投标时,各处置方考虑自身业绩、销售额、客户留存率等因素对项目的获取较为激烈,随着近几年市场处置能力的提升,竞争进一步激烈,直接影响了处置单价。

③运输距离
客户与公司之间的距离也是危险废物处置成本的重要部分之一,远距离运输风险大、燃油消耗多、过路费高,运输时间长,因为客户与公司之间的距离也影响了危险废物处置单价。

④回款方式及周期
不同付款方式、不同账期影响了公司的资金占用成本,因为也会相应调整处置单价。

⑤是否提供周转容器
较多客户提出处置单位配备包装容器进行周转,特别是量大的客户,需要提供大量吨桶、吨袋、周转箱等容器。周转容器不但增加了公司的处置成本,也增加了处置风险,系影响处置单价的因素之一。

⑥其他相关服务费
部分项目须安排人员到客户单位进行装货,包括但不限于现场吊车、挖机、叉车、人员等等工作。执行相关服务费影响了处置单价。

(2)安徽省政府招标危废处置单价情况
根据安徽省政府采购网安徽省政府购买服务信息平台、滁州市公共资源交易中心招标项目公告,2018年至 2022年,危废处置项目招标单价情况如下:
年度招标时间项目名称招标单位招标价格 (万元)单价 (元/ 吨)
2018年2018/1/10蚌埠市康城医疗废弃物处置有限公司 经营期间遗留危险废物处置项目蚌埠市环保局260.005,777.78
2019年2019/4/8界首市田营循环经济工业园区污水处 理厂危险废物处理服务采购项目界首市住房和城 乡建设局530.003,100.00
2020年2020/11/6界首市田营循环经济工业园区污水处 理厂危险废物处理服务采购项目界首市住房和城 乡建设局245.842,800.00
年度招标时间项目名称招标单位招标价格 (万元)单价 (元/ 吨)
2021年2021/6/8界首市 2021年田营工业园区污水处理 厂危险废物处理服务项目界首市住房和城 乡建设局321.002,200.14
2022年2022/1/26城北污水处理厂危险废物(污泥)处置 服务铜陵经济技术开 发区管理委员会966.002,300.00
2022年2022/10/14界首市 2022年田营科技园污水处理厂 危险废物处理服务项目界首市住房和城 乡建设局1,086.251,975.00
至 2022年 、3,043.29 现波动式下 异。 他公司危 科技公司 废处置单超越科技危 /吨、2,508. 降,与同期 处置单价 首次公开 变化及与废物处置 75元/吨, 安徽省其他 况 行股票并 司对比情价 3,320.1 危废处置企 危废处置项 科创板上 如下:元/吨、3,26 业产能逐渐 招标单价 招股说明 
2023年度2022年度2021年度2020年度2019年度 
3,419.703,634.094,157.455,356.516,225.89 
2,284.692,508.753,043.293,074.373,260.28 
从公司与丛麟科技危废处置单价对比及变化情况来看,因丛麟科技主要业务开展所在的上海区域危险废物处置价格高于安徽省市场价格,公司危废处置单价低于丛麟科技;但从变化趋势来看,受宏观经济恢复缓慢及行业内竞争加剧影响,丛麟科技危废处置单价自 2019年以来逐渐下降,与公司处置单价变化不存在重大差异。

此外,根据东江环保《2021年度报告》的相关表述“2021年度,因行业竞争持续加剧,资源化危废收运成本持续提高、无害化收运处置价格大幅下降。据公司市场统计,焚烧、填埋类收运价格平均跌幅超 20%,其中华中地区的焚烧类跌幅超30%…”,根据《2022年度报告》的相关表述“但受国内外经济形势、危废行业竞争等多重因素影响,危废市场整体大环境持续低迷。上游客户危废产出量大幅减少…资源化危废收运成本持续提高、无害化收运处置价格大幅下降,2022年危废行业迎来空前严峻的困难和挑战。”
综上所述,自 2018年以来公司危险废物处置单价的变化主要系受危废产生量及处置产能变化的影响,与同行业可比公司及安徽省危废处置市场情况不存在重大差异。

3、公司危废处置业务主要大客户情况
2018年至 2023年,公司危废处置业务主要客户如下:

综上所述,2018年至 2023年,公司危废处置业务客户整体结构较为稳定,综合实力较强,信用资质整体较好。

综上所述,2018年以来,公司经营情况变化主要系受危废处置行业产能扩张的影响,与同行业可比上市公司及安徽省危废处置市场价格变动基本一致,不存在重大差异。

(二)电子废物处置业务
受宏观经济下滑,“四机一脑”等电子产品更新换代周期相应延长,废弃电器电子产品、废旧电子设备数量增长情况有所放缓,回收市场竞争加剧,市场供求变动的影响,公司采购端的单价上升,采购单价的上升直接影响了电子废弃处置业务的毛利率并造成该业务的亏损。

2022年度电子废物处置业务实现营业收入 6,707.83万元,较 2021年 3,737.36万元增加 79.48%,但 2022年年度毛利率为-9.89%,较 2021年度下降 20.31个百分点。主要系:①2022年度因家电拆解基金补贴标准下降,2022年导致补贴金额减少 355.77万元;②受废旧家电单位采购成本上升的影响,家电拆解单位平均成本也较 2021年上升。综上,2022年度电子废物处置业务增收不增利,导致该项目亏损。

2023年度电子废物处置业务实现营业收入 10,257.31万元,较 2022年 6,707.83万元增加 52.92%。但 2023年度毛利率为-14.45%,较 2022年度下降 4.56个百分点。主要系:2023年度拆解量(废电视机、废洗衣机、废空调、废冰箱)均比上年有所上升,上述主要拆解原料本年度平均采购单价约为 136.93元/台,较上年度相同拆解原料平均采购单价上升 13.87%。受采购端价格影响,2023年度电子废物处置业务进一步亏损。

(三)汽车拆解业务
报废汽车拆解业务系 2023年当年投入生产运行的项目,2023年度尚处于产能爬坡期,当年度拆解量为 7,740.00辆,与设计产能 5万辆相比,产能利用率较低,单位拆解成本较高,导致该业务在 2023年度的亏损。

(四)整体经营情况
1、营业收入情况
单位:万元

2023年度2022年度2021年度
402,246.81387,847.40401,523.04
3,052,863.472,939,177.271,930,101.83
370,054.58312,321.29346,915.41
93,750.4880,005.2152,748.69
63,479.7673,315.0066,668.36
2023年度2022年度2021年度
26,356.0521,108.6522,622.01
润情况  
2023年度2022年度2021年度
-75,047.06-50,179.2616,074.50
93,448.74129,588.8492,328.29
6,618.356,371.9230,915.36
5,546.775,525.705,159.86
8,836.2417,497.4818,927.76
-11,981.60-2,162.568,566.98
公司具体业务情况 的变动方向基本一 模式、信用政策 的现金流量净额同 生的现金流量净和结构,公司业 致。本期公司业 化情况等,补充 比继续下滑的原因 的变动情况如下 
2023年度2022年度 
1,814.564,082.24 
2023年度较 202 度增加所致,具年度下降 55.55% 如下: 
2023年度2022年度 
23,518.8313,129.62 
1,814.564,082.24 
2023年度购买商品、接受劳务支付的现金大幅度增加主要原因一方面系电子废物处置业务增长,拆解量上涨 57.75%,购买原材料支付的现金金额大幅度增长,相应收入对应的补贴款尚未及时回款,导致净额的下降;另一方面系子公司德慧环保汽车拆解业务正式运营,购买原材料支付的现金金额大幅度增长所致。

(二)公司 2024年 1季度经营活动产生的现金流量净额的变动情况如下: 单位:万元

2024年 1-3月(未经审计)2023年 1-3月(未经审计)
-2,744.53-2,054.07
量净额 2024年一季 付的现金以及支付较上年同期下降 33.6 他与经营活动有关的
2024年 1-3月(未经审 计)2023年 1-3月(未经审计)
1,188.64851.09
2,379.131,535.58
-2,744.53-2,054.07
(1)支付给职工以及为职工支付的现金增加主要系子公司德慧环保从事汽车拆解业务,于 2023年 3月开始试运营,2023年度逐渐扩大规模,故德慧环保2024年一季度支付职工薪酬金额远高于 2023年一季度。此外子公司安徽惠宏科技有限公司(以下简称:惠宏科技)项目进度进一步提升,职工人数增加,也增加了支付职工薪酬的现金流;
(2)支付其他与经营活动有关的现金增加主要系惠宏科技支付银行承兑保证金 944万元所致。惠宏科技主营新能源汽车动力蓄电池回收利用,2024年度进行了试生产,为项目后续正常推进,于 2024年一季度支付了银行承兑保证金,用于后续项目开展。

三、结合 2017年至今水泥窑协同处置等各类危险废物经营许可资质发放情况,以及安徽省危险废物生产量、危险废物处置产能数据等行业发展具体情况,说明补充说明 2017年以来水泥窑协同处置产能扩张对公司所处行业竞争格局、公司市场竞争力等具体影响,并进一步说明公司上市前后业绩变动趋势差异明显是否受到水泥窑协同处置发展的影响,如是,请核实说明公司是否在招股说明书等发行文件中对相关行业竞争情况进行充分披露,是否充分提示相关风险,如否,请说明具体原因。(未完)
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