四川黄金(001337):中信建投证券股份有限公司关于四川黄金股份有限公司2025年度日常关联交易确认的核查意见
关于四川黄金股份有限公司 2025年度日常关联交易确认的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为四川黄金股份有限公司（以下简称“四川黄金”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，对四川黄金 2025年度日常关联交易确认情况进行了审慎核查，具体情况如下： 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易概述 四川黄金基于日常经营业务需要和历史合作等因素，在 2025年度继续与公司实际控制人四川省地质矿产勘查开发局（简称“省地质局”）的下属单位或企业发生接受劳务的关联交易，与 5%以上的股东紫金矿业集团南方投资有限公司的关联企业贵州紫金矿业股份有限公司（简称“贵州紫金”）产生销售商品的关联交易。接受劳务的关联交易主要包括采购地质勘探、地质工程、矿山生态修复等矿山服务。销售商品的关联交易为向关联方销售金精矿。 （二）2025年度日常关联交易实际发生情况 公司2025年3月27日召开第二届董事会第五次会议审议通过了《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，2025年度预计与省地质局下属单位发生接受劳务的关联交易18,600.00万元，实际发生接受劳务的关联交易13,233.85万元；预计与贵州紫金发生销售商品的关联交易20,000.00万元，实际发生21,379.18万元。其中，2025年度销售商品的关联交易超出预计金额1,379.18万元，占最近一期审计净资产的0.95%。 单位：万元
（三）2025年度销售商品的关联交易超出预计的主要原因 2025年，公司严格按年初制定的销售计划控制向关联方的金精矿销售量，对关联方销售的金属量同比降低。然而年内黄金价格超预期大幅上涨，Au9999年末收盘价较年初开盘价上涨58.78%，致使公司对贵州紫金的销售单价也大幅上涨。 最终，尽管向贵州紫金销售量得到有效控制，但受金价大幅上涨影响，实际确认销售收入超出预期，导致该日常关联交易金额超过预计额度。 二、关联人和关联关系介绍 （一）四川黄金集团有限公司基本情况
（二）四川资源鹏程地质工程科技有限公司基本情况
（三）贵州紫金矿业股份有限公司基本情况
三、关联交易主要内容和定价依据 根据客户需求与关联方签订销售协议，销售金精矿。公司向关联方销售商品的关联交易与向其他非关联方客户销售的定价方式均完全一致。公司销售政策和销售模式具体为：公司与客户签订每批次《金精矿购销合同》，客户预付款项后公司组织发货，双方共同选择具备专业资质的地磅房称重，确定产品重量；每批次的金精矿品位以双方共同指定的检测机构出具的检测报告为依据进行确认。公司在合同约定的点价期限内对销售的金精矿点价。公司产品结算价格根据上海黄金交易所金价的加权平均价为基准乘以折价系数确定。折价系数根据金精矿品位和金价不同而有差异。 四、关联交易目的和对公司的影响 公司从事金矿的采选及销售，主要产品为金精矿和合质金，下游客户为黄金冶炼或精炼企业。贵州紫金为公司持有 5%股份的股东紫金矿业集团南方投资有限公司的关联方企业。前述关联方为从事黄金冶炼或精炼的企业，公司向其销售商品的关联交易的发生系出于双方实际业务需要，与公司主营业务直接相关。与贵州紫金发生的销售商品的关联交易，以市场公允价格为基础，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司利益及中小股东合法权益的情况，也不存在对公司或关联方进行利益输送的情形。2025 年度销售商品的关联交易超出预计金额 1,379.18万元，占最近一期审计净资产的比例较小，对公司本期以及未来财务状况、经营成果的影响很小。 五、履行的审议程序及审核意见 公司第二届董事会独立董事专门会议 2026年第一次会议审议通过了该议案，同意将该议案提交本次董事会审议。公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于确认 2025年度日常关联交易的议案》，关联董事履行回避表决程序，非关联董事均同意并通过此项议案。 六、保荐人核查意见 经核查，保荐人认为：公司上述 2025年度日常关联交易确认事项已经公司公司第二届董事会独立董事专门会议 2026年第一次会议、第二届董事会第十五次会议审议通过，关联董事回避表决，履行了必要的决策程序。符合《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求和《公司章程》的规定。保荐人对公司 2025年度日常关联交易确认事项无异议。 中财网
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