山东墨龙(002490):董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所 2025年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 2025 一、 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1、基本信息 名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”） 成立日期：1981年（工商登记：2011年12月22日） 组织形式：特殊普通合伙企业 22 注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 号赛特广场五层 执行事务合伙人：李惠琦 截至2025年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计1,361 400 师 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 人。 致同所2024年度业务收入26.14亿元，其中审计业务收入21.03亿元，证券业务收入4.82亿元。2024年年报上市公司审计客户297家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额3.86亿元；2024年年报挂牌公司客户166家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；批发和零售业；文化、体育和娱乐业；租赁和商务服务业，审计收费4,156.24万元；本公司同行业上市公司/新三板挂牌公司审计客户36家。 2.投资者保护能力 致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。 2024年末职业风险基金1,877.29万元。 致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。 3.诚信记录 致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、行政监管措施19次、自律监管措施13次和纪律处分3次。执业人员无因执业行为受到刑事处罚，81名执业人员因执业行为受到处理处罚，其中行政处罚6批次、行政监管措施20次、自律监管措施11次、纪律处分6次。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第八届董事会第四次临时会议、第八届监事会第二次临时会议及2024年度股东大会审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度审计机构，审计费用合计140万元。该事项已经董事会审计委员会审议通过。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 在2025年度报告审计工作中，致同按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及2025年年报工作安排，对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。 经审计，致同认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，为公司出具了标准的无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，致同就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 1、2025年5月28日，董事会审计委员会2025年第五次会议审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，审计委员会对致同的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。同意聘任致同为公司2025年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。 2、2026年3月6日，召开董事会审计委员会2026年第一次会议，审计委员会与致同会计师进行审前沟通，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了事前沟通。 3、2026年3月28日，召开董事会审计委员会2026年第二次会议，审计委员会与致同会计师进行工作沟通，对2025年度审计结果、重要审计事项、审计结束阶段的进展情况等事项进行沟通。 4、2026年3月31日，董事会审计委员会2026年第三次会议，审议通过公司2025年度报告、2025年度内部控制自我评价报告、2025年度利润分配预案等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审核委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为致同在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 山东墨龙石油机械股份有限公司董事会 二〇二六年三月三十一日 中财网
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