瑞达期货(002961):董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和瑞达期货股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《会计师事务所选聘制度》《董事会审计委员会工作细则》等相关法律法规、规章制度的规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，指导和监督会计师事务所开展相关工作。现将董事会审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）2025年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。 截至2025年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人233人，共有注册会计师1,507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《会计师事务所选聘制度》的相关规定，公司于2025年6月16日召开了第五届董事会审计委员会2025年第四次会议，审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司2025年度审计机构并提交董事会审议。 2025年6月16日，公司召开了第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》。同意续聘容诚会计师事务所为公司提供2025年年报审计服务，负责公司2025年度财务报告、内部控制审计工作及其它服务事项并出具相关报告。 2025年7月2日，公司召开了2025年第三次临时股东会，审议通过了上述议案。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，容诚会计师事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。 经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定保持了有效的财务报告内部控制，容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作过程中，容诚会计师事务所根据审计准则的要求，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险评估程序、重大错报风险及应对措施、重点审计事项、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况 根据公司《会计师事务所选聘制度》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：（一）2025年6月16日，公司召开了第五届董事会审计委员会2025年第四次会议，审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》。董事会审计委员会对容诚会计师事务所进行了充分了解和评议，对其基本情况和履职情况进行了严格审查，一致认可容诚会计师事务所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，认为容诚会计师事务所满足为公司提供2025年度财务报告及内部控制审计的资质要求，具备为公司提供审计服务的经验与能力。其在担任公司2024年度审计机构期间，遵循独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责地履行了业务合同约定的责任和义务，较好地完成了审计工作，切实履行了审计机构应尽的职责。 因此，同意续聘容诚会计师事务所担任公司2025年度审计机构，负责公司2025年度财务报告、内部控制审计等工作，并将该议案提交公司董事会审议。 （二）年报审计期间，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，保持沟通，及时了解审计工作进展。 年审会计师正式进场前，审计委员会与年审会计师召开审前沟通会，听取年审会计师就2025年度审计工作时间安排、审计计划、对重要性的初步评估、计划的风险评估程序、重大错报风险及特别风险的评估及应对措施等事项进行汇报，并对2025年度审计工作提出相关要求。 年审会计师进场后，审计委员会与其保持沟通，并在会计师事务所出具初步审计意见后召开沟通会，听取年审会计师就2025年度审计报告初稿、本年度重点审计事项及审计调整事项进行汇报，了解审计过程中发现的问题并提出建议。 审计报告定稿后，由年审会计师就2025年度审计工作开展情况、审计后的财务报告及最终审计意见向审计委员会进行汇报，确保财务报表真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。 （三）2026年3月27日，公司召开了第五届董事会审计委员会2026年第一次会议，审议通过公司《2025年年度报告》《2025年度内部控制自我评价报告》等议案，并同意提交公司董事会审议。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规、规章制度及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所保持充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了对会计师事务所的监督职责。 董事会审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、准确、完整，较好地完成了公司2025年度审计相关工作。 瑞达期货股份有限公司 董事会审计委员会 2026年4月1日 中财网
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