黔源电力(002039):董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会2025年度对会计师 事务所履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章 程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履 职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评 估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1.基本信息 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 “天职国际”）创立于1988年12月，总部位于北京，是一 家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨 询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、 企业估值的特大型综合性咨询机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海 淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特 殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中 国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有 企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴 定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资 质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之 一，并在美国PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从 事证券服务业务。 截至2024年12月31日，天职国际合伙人90人，注册会 计师1097人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399人。 天职国际2024年度经审计的收入总额25.01亿元，审计 业务收入19.38亿元，证券业务收入9.12亿元。2024年度上 市公司审计客户154家，主要行业（证监会门类行业，下 同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电 力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通 运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收 费总额2.30亿元，本公司同行业上市公司审计客户9家。 2.投资者保护能力 天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足 额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业 保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职业风险基金计提以 及职业保险购买符合相关规定。近三年（2023年度、2024 年、2025年及2026年初至本公告日止，下同），天职国际不 存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。 3.诚信记录 天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处 罚1次、监督管理措施10次、自律监管措施8次和纪律处分3 次。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚2次、监督管 理措施11次、自律监管措施4次和纪律处分4次，涉及人员 39名，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人 近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其 派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施， 受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、 纪律处分的情况。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第十届董事会第二十一次会议、2024年度股东大 会审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司2025年度审计机构的议案》，同意聘请天职国 际为公司2025年度外部审计机构。 二、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规 定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如 下： （一）董事会审计委员会对天职国际的专业资质、业 务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业 质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审 计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要 求。2025年4月15日，董事会审计委员会2025年第三次会议 审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘天职国际 为公司2025年度会计师事务所并提交公司董事会审议。 （二）2025年11月18日，负责公司审计工作的注册会 计师及项目经理向董事会审计委员会成员汇报2025年度审计 工作的计划安排、关键时间节点等。 （三）2026年3月11日，公司董事会审计委员会2026年 第二次会议以现场结合视频方式召开，审议《2025年度财务 报表（修改稿）》。 （四）2026年4月1日，公司董事会审计委员会2026年 第三次会议以现场结合视频方式召开，审计委员会成员听 取了天职国际关于公司审计内容、审计过程中发现的问题 及审计报告的出具情况等的汇报，对审计过程、审计结 论、专委会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建 议。同时，会议审议通过公司《2025年年度报告及摘要》 《2025年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审 议。 三、总体评价 审计委员会严格遵守《公司法》《公司章程》及《董 事会审计委员会议事规则》等有关规定，对天职国际相关 资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与天职国 际进行了充分的讨论和沟通，督促天职国际及时、准确、 客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会 计师事务所的监督职责。 董事会审计委员会认为天职国际在公司2025年年报审计 过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良 好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年报审计相关 工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。 中财网
 |