常山北明(000158):2025年度内部控制评价报告
2025年度内部控制评价报告 石家庄常山北明科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合 石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审 计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。 1.纳入评价范围的单位包括：母公司及纳入合并范围的子公 司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 2.纳入评价范围的主要业务包括:软件及信息技术服务业务、 数据中心托管服务、新能源发电、物业管理、房屋租赁等；纳入 评价范围的主要事项包括：公司治理、发展战略、组织架构、人 力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、 销售业务、研究与开发、重大投资、项目管理、质量管理、担保 业务、对子公司控制、关联交易、财务报告、预算控制、合同管 理、内部信息传递、信息系统、信息披露、内部监督等。重点关 注的高风险领域主要包括：资金活动、销售业务、采购业务、资 产管理、信息披露、研究与开发、人力资源、重大投资、项目管 理、质量管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定， 结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以税前利润、所有者权益总额作为衡量指标。内部 控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以税前利润指 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于税前利润的1%，则认定为一般缺陷；如果超过税前 利润的1%但小于5%，则为重要缺陷；如果超过税前利润的5%， 则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以 所有者权益总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致的财务报告错报金额小于所有者权益总额的0.2%，则认定为 一般缺陷；如果超过所有者权益总额的0.2%但小于0.4%认定为重 要缺陷；如果超过所有者权益总额0.4%，则认定为重大缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：（1）董事、高级管理人员舞弊；（2）更正已公 布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错 报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）审计委员会 和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷等级 直接财产损失 潜在负面影响 已经对外正式披露并对公司定期报告披露 ≥所有者权益总额 重大缺陷 造成负面影响；企业关键岗位人员流失严 0.4% 重；被媒体频频曝光负面新闻 受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报 所有者权益总额 重要缺陷 0.2%≤直接损失＜所 告披露造成负面影响；被媒体曝光且产生负 有者权益总额0.4% 面影响 ＜所有者权益总额 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未 一般缺陷 0.2% 对公司定期报告披露造成负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序 不科学、制度缺失可能导致系统性失效、关键岗位人员流失严重、 被媒体频频曝光负面新闻、重大缺陷不能得到整改。 重要缺陷：违反企业内部规章、重要业务缺乏制度控制、被 媒体曝光负面新闻、较重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效、 重要缺陷的事项未得到整改。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。 董事长（已经董事会授权）：张玮扬 石家庄常山北明科技股份有限公司 2026年4月1日 中财网
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